СодержаниеВведение 3
ГЛАВА 1 Посреднические операции коммерческого банка как разновидность дополнительных операций и правовые основы их осуществления в Российской Федерации 7
Посреднические операции коммерческого банка как разновидность дополнительных операций 7
1.2. Нормативно-правовая база осуществления посреднических операций 10
Глава 2. Посреднические операции банков 19
Виды и формы факторинговых операций в коммерческом банке 19
Сущность и виды форфейтиновых операций. 33
Z = _______________________________________________ = 0,90327 40
100 + ____________________________ 40
Таким образом, дисконтированная цена векселя составит 41
Пример. 45
Дебет сч. No 70209 46
2.3. Сущность и виды лизинговых операций 47
Дебет сч. по учету расчетов с поставщиками 63
2.4. Понятие и виды трастовых операций коммерческих банков 64
Участники трастовых операций. 65
Виды трастовых операций 66
Трастовые услуги физическим лицам. 67
Трастовые услуги юридическим лицам. 68
Глава 3. Анализ и методика осуществления трастовых операций в КБ 73
3.1. Пример предоставления КБ трастовой операции физическому лицу 73
I этап. Заключение трастового контракта 74
II этап. Непосредственно сам процесс доверительного управления. 79
Дебет 80
Кредит 80
Дебет 80
Кредит 80
III этап. Окончание срока действия договора. 82
3.2. Пути совершенствования посреднических операций коммерческого банка 84
Заключение 90
Список литературы 94
Схема лизинговых операций. 96
Схема механизма индивидуального доверительного управления 97ВведениеВведение
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В настоящее время банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций. Постепенно внедряется опыт комплексного обслуживания клиентов отдельными коммерческими банками, которые начинают выполнять новые услуги, удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.
Диверсификация и дифференциация, в свою очередь, повышают конкурентоспособность банков в привлечении новых клиентов: постоянно расширяют диапазон оказываемых клиентам услуг, снижают их себестоимость, улучшают качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации.
За последние годы на российском рынке банковских услуг произошли существенные перемены, банки осознали и признали необходимость эффективно продавать свои услуги, тем самым, привлекая клиентов и преодолевая конкуренцию со стороны других банковских учреждений. Большинство банков в настоящее время стараются предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр услуг, являясь универсальными. Постепенно внедряется опыт комплексного обслуживания клиентов отдельными коммерческими банками, которые начинают выполнять новые услуги, удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.
Сегодня становятся актуальными детальное изучение роли и места банковских услуг в системе операций коммерческих банков. Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и качественной переоценки структуры операций. Развитие получили посреднические операции нетипичные ранее для коммерческих банков - лизинг и факторинг, трастовые услуги. К сожалению, нужно отметить, что в России, в настоящее время, когда в экономике страны происходят различные финансовые потрясения, развитие происходит не столь быстрыми темпами, как хотелось. Но у российской экономики есть серьёзные тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства.
Одной из сторон развития банковской системы является расширение предоставляемых банками услуг. Стремление коммерческих банков расширить операции с ценными бумагами связано с диверсификацией их деятельности; высокой доходно¬стью операций с ценными бумагами; а также ограниченностью сферы эффективного использования прямых банковских кредитов. В зависимос¬ти от поставленных целей коммерческий банк определяет эффективный вид деятельности и решает, осуществлять ли эмиссионную, инвестицион¬ную, брокерскую деятельность, покупать, продавать и хранить ценные бумаги или проводить иные операции с ними.
Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумага¬ми включают: оказание брокерских услуг по купле-продаже ценных бумаг по по¬ручению клиентов с целью: расширения клиентуры; диверсификации опе¬раций; получения доходов; проведение операций по доверительному управлению ценными бумагами и денежными средствами клиентов; инвестиционное консультирование клиентов по проведению опе¬раций с ценными бумагами; обслуживание выпуска и размещение ценных бумаг клиента (андер¬райтинг), не имеющие пока на российском рынке широкого применения, и другие.
Банки осуществляют посреднические операции без вложения соб¬ственных средств в ценные бумаги и в интересах третьих лиц — своих клиентов, поэтому их доход определяется уровнем вознаграждения, уста¬новленным для данной операции, и масштабами операции.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Таким образом, наряду с выполнением традиционных банковских услуг населению – привлечение средств в депозиты, предоставление ссуд и осуществление раcчетно–кассового обслуживания – современные банковские институты выполняют также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные, консультационные, фондовые и другие.
Данная дипломная работа посвящена посредническим операциям. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что несмотря на многие причины медленного развития посреднических операций, они имеют ряд преимуществ как для банка, так и для клиента.
Объект исследования - посреднические операции коммерческого банка и условия их предоставления.
Цель выпускной квалификационной работы – исследование технологий проведения посреднических операций коммерческими банками в РФ, анализ теоретических и практических аспектов данного направления деятельности коммерческих банков и перспективы их применения в РФ.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
1. Раскрыта сущность посреднических операций
2. Определено место посреднических операций во всем спектре предоставляемых услуг
3. Рассмотрены основные виды посреднических операций коммерческих банков, проанализирована нормативно-правовая база их проведения на территории РФ.
4. Дана критическая оценка законодательства по проведению посреднических операций.
5. На основе проведенного теоретического и практического исследования определены возможные пути оптимизации осуществления посреднических операций в РФ.
Исследование проводилось с использованием общенаучных методов (наблюдение, анализ, обобщение), специальных (графический, метод историзма).ЛитератураСПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ».
2. ФЗ « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) »
3. Указ Президента РФ от 17 сентября 1994г. № 1929 « О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности »
4. Постановление Правительства РФ от 29 июня 1995г. № 633 « О развитии лизинга в инвестиционной деятельности »
5. Постановление Правительства РФ от 27 июня 1996г. № 752 « О государственной поддержке лизинговой деятельности в РФ »
6. Приказ Минфина от 25 сентября 1995г. № 105 « Об отражении в бухгалтерском учете и отчетности лизинговых операций »
7. Гражданский кодекс РФ
8. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жукова. М. 2000
9. Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина М.2001
10. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х.Лапидуса М. 2000
11. Основы банковской деятельности /Под ред. К.Р. Тагирбекова М. 2001
12. Горемыкин В.А. Договор финансового лизинга // Финансовый менеджмент 2002
13. Матовников М.Ю. Лизинг: новый баланс возможностей и рисков // Банковское дело 2002 №5
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой М. 2001
15. Голубович А.Д. Траст. Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам М. 2002
16. Гончаров А. Траст в России не похож сам на себя //РЦБ, 2001
17. Гринько Д. Доверительное управление в России // РЦБ, 2002
18. Гринько Д. Доверительное управление и безнравственная конкуренция // РЦБ 2002
19. Гусалова Е. Организация трастового подразделения банка: зарубежный опыт // Банковское дело, 2003
20. Банки и банковские операции в России / Под ред. В.И. Букато, Ю.И. Львова.
|
|
