СодержаниеСодержание:
Введение 3
Глава 1. Роль и место кассовых операций коммерческих банков 6
1.1 Необходимость кассового обслуживания в деятельности коммерческих банков 6
1.2 Законодательная и нормативная база кассового обслуживания клиентов банка 16
Глава 2. Технологические основы и алгоритм проведения кассовых операций в ком банках 23
2.1 Кассовые операции при работе с юридическими лицами 23
2.2 Кассовые операции по обслуживанию физических лиц 41
2.3 Учет операций и операционная деятельность коммерческого банка 47
Глава 3. Анализ процесса организации кассовых операций на примере коммерческого банка 59
3.1 Характеристики банка 59
3.2 Организация кассовой работы с физическими и юридическими лицами в примере банка 59
Заключение 59
Список литературы 59
Нормативно-правовые акты 59
Учебно-методическая и справочная литература 59
Дополнительные источники информации 59ВведениеВведение
Банк (от итал. banko – стол) – особый экономический институт, осуще-ствляющий аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредитов, проведение денежных расчетов, эмиссию денег, ценных бумаг, осуществление посредничества во взаимных платежах и расчетах между го-сударствами, предприятиями (фирмами), учреждениями и отдельными лица-ми. Банки возникают и развиваются в обществе на основе товарно-денежных отношений и, следовательно, функционируют при различных способах про-изводства.
Коммерческие банки – это кредитные учреждения, совершающие кре-дитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов и од-ной из основной функций коммерческих банков является посредничество в платежах. В ходе своих операций коммерческим банкам приходится зани-маться ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранени-ем наличных денег, записью всех денежных поступлений и выдач на соот-ветствующие счета и т.д. Выступая в качестве посредников в платежах, бан-ки берут на себя выполнение этих операций для своих клиентов. Промыш-ленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничест-ве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.п.
Актуальность исследования является следствием того, что большая часть расчетов осуществляется в безналичном порядке. Наличные расчеты применяются при реализации товаров населению, мелким оптом некоторым учреждениям, оплате труда и в некоторых других случаях. Безналичные рас-четы производятся путем перечисления (перевода) денежных средств со сче-та плательщика на счет получателя. При этом посредником при расчетах ме-жду предприятиями и организациями вступают соответствующие учрежде-ния банка. Отношения между банками и клиентами носят договорной харак-тер. Клиенты (предприятия, фирмы и др.) самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. Перечисленное многообразие кассо-вых операций показывает, что без данной формы банковской деятельности банк просто не сможет обойтись.
Проблема исследования определяется основными задачами учета де-нежных средств и расчетов, которым предъявляются требования:
• своевременного и правильного документирования операций по движению денежных средств и расчетов;
• контроля за сохранностью денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
• использование денежных средств по их целевому назначению;
• своевременностью расчетов с поставщиками, покупателями (заказчика-ми), бюджетом, банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.;
• своевременная проверка расчетов с дебиторами и кредиторами для преду-преждения просроченной задолженности.
Целью работы является изучение расчетно-кассовых операций ком-мерческих банков.
Предмет исследования – расчетно-кассовых операции коммерческих банков.
Объект исследования – коммерческий банк – Банк.
Задачами исследования является рассмотрение комплекса вопросов в который входят:
• провести анализ роли и места кассовых операций в деятельности коммер-ческих банков;
• рассмотреть необходимость кассового обслуживания в деятельности ком-мерческих банков;
• определить законодательную и нормативную базу кассового обслужива-ния клиентов банка;
• раскрыть технологические основы и алгоритм проведения кассовых опе-раций в коммерческих банках;
• проанализировать кассовые операции в процессе работы по обслужива-нию с юридических и физических лиц;
• показать порядок учета операций и операционную деятельность коммер-ческого банка ;
• дать характеристики банка и провести анализ процесса организации кас-совых операций на примере коммерческого банка;
• рассмотреть организацию кассовой работы с физическими и юридически-ми лицами в примере банка;
• сделать заключение на основе проделанной работы.ЛитератураСписок литературы
Нормативно-правовые акты
1. Конституция РФ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч.1 (ред. от 23.12.2003 г.) // Федеральный закон от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч.2 // Федеральный закон №14-ФЗ от 26 января 1996 года (ред. от 23.12.2003)
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // Федеральный закон от 30 декабря 2001 года №195-ФЗ (ред. от 26.07.2004)
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года №395-1 (ред. от 23.12.2003)
6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года №86-ФЗ (ред. от 23.12.2003)
7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ (ред. от 29.06.2004 )
8. Положение Центральный Банк Российской Федерации «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. №199-П (ред. от 01.06.2004)
9. Положение Центрального банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. №14-П
10. Положение Центральный банк Российской Федерации «О порядке открытия и ведения юридическими лицами – резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской федерации для обслуживания деятельности их представительств» от 16 октября 2002 г. №201-П
11. Положение Центрального банка Российской Федерации «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5 декабря 2002 г. №205-П (ред. от 02.02.2004)
12. Указания Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в положение Банка России от 5 января 1998 г. №14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации"» от 31 октября 2002 г. №1201-У
13. Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации» от 22 января 1999 г. №488-У (ред. от 17.05.2001)
14. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. №199-П (ред. от 01.06.2004)
15. Письмо Центрального банка Российской Федерации «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» от 22 сентября 1993 г. №40 (ред. от 26.02.96)
Учебно-методическая и справочная литература
16. Антонов Н.Г., Песселъ МЛ. Денежное обращение, кредит и банки – М.: Финстатинформ, 2002
17. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. Банковское дело // Под ред. Бабичевой Ю.А. – М.: ЮНИТИ, 2004
18. Бабинова Н.В. Новые платежные технологии: Справочник. – М.: РЕКОН, 2001
19. Банки и небанковские операции // под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Вузовский учебник, 2004
20. Банковский надзор и аудит / Под общ. ред. Кравцовой Г.И. – Мн.: БГЭУ, 1999
21. Банковское дело // Под ред. Колесникова В.И., Кровелецкого Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2001
22. Банковское дело // Под ред. Валенцовой Н.И. – М.: Банки и биржи, 1999
23. Банковское дело // Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Юристъ, 2002
24. Банковское дело // Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000
25. Банковское дело: стратегическое руководство // Под ред. Платонова В., Хиггинса М. – М.: Консалтбанкир, 1998
26. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р., Пуляев В.Т. Краткая экономическая энциклопедия – СПб.: Питеркон, 1998
27. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Юристъ, 1994
28. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г. Н. Белогла-зовой, Г.В.Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2000
29. Деньги, кредит, банки / Под общей ред. проф. Г.И. Кравцовой – Мн.: Мисанта, 2003
30. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – СПб.: Оркестр, 1994
31. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999
32. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки – М.: Финансы и статистика, 2001
33. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. – М.: Эконоимка, 1996
34. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции – М.: ИНФРА-М, 2004
35. Общая теория денег и кредита // Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2001
36. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт // Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева – М.: Ось-89, 2002
37. Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в 1999 году – М.: Банки и биржи, 1998
38. Словарь банковских терминов // Уткин Э.А. – М.: Инфра-М, 1997
39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции – М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2004Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: ИНФРА-М, 2001
40. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А. Лимитная политика коммерческого банка // Бизнес и банки. – 2000. – №11
41. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт М.: Финансы и статистика, 2003
Дополнительные источники информации
42. Ваше Право // Электронная юридическая библиотека. Выпуск Законодательство Российской Федерации. Декабрь 2004 г. (обновление 11.12.2004 г.) // www.ist.ru
|
|
