СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций 6
1.1. Понятие финансовое оздоровления кредитных организаций 6
1.2. Нормативное регулирование процедур финансового оздоровления кредитных организаций 9
Глава 2. Практика финансового оздоровления кредитных организаций на примере ОАО «Альфа-Банка» 19
2.1. Краткая характеристика ОАО «Альфа-банк» 19
2.2. Современная система управления финансовыми рисками в ОАО «Альфа-банк» 20
Глава 3. Деятельность Банка России в области кредитных организаций 26
3.1. Меры по совершенствованию системы ликвидации банков, их финансовому оздоровлению 26
3.2. Политика Центрального банка Российской Федерации в области несостоятельности (банкротства) кредитных организаций 29
Заключение 34
Список литературы: 36ВведениеВведение
Коммерческий банк является сложной динамической системой, функционирующей в условиях целого ряда неопределенностей, в которой многое взаимосвязано, поэтому «обвал» по какому-то одному направлению работы коммерческого банка зачастую влечет за собой осложнения и по другим направлениям, что также требует компенсирующих резервов.
Актуальность проблемы финансового оздоровления кредитных организаций в современной экономике России обусловлена несколькими причинами, главными из которых является переход России к рыночной экономической системе м как следствие повышение финансовых рисков, развитие конкурентной борьбы между банковскими структурами, борьба за передел собственности и ряд глубоких финансово-экономических кризисов, постигших российскую экономику.
На сегодняшний день наиболее остро стоит проблема возникновения финансовой неустойчивости кредитных организаций основными причинами, которой являются:
• рост неконкурентной борьбы на финансовых рынках;
• снижение кредитоспособности заемщиков;
• не эффективность хозяйственных и финансовых операций;
• прочие финансовые риски, связанные с банковской деятельностью.
Известно, что финансовые риски являются характеристикой ситуации в процессе деятельности банка. Эта характеристика отражает неопределенность исхода деятельности банка и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Финансовый риск банка определяется вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и др.
В то же время известно, что чем ниже уровень финансового риска банка, тем ниже и вероятность получения им высокой прибыли. Поэтому каждый банк стоит перед дилеммой: как минимизировать свой финансовый риск и в то же время максимизировать прибыль. Заметим здесь, что в данном изложении под финансовым риском банка понимается любой риск финансовых потерь, который имеет принципиальную возможность его количественного описания.
Таким образом, актуальность исследования банковских рисков и методов управления ими является непреходящей.
Финансовые риски банков как неизбежные спутники любой предпринимательской деятельности были признаны экономической наукой лишь в XX в. Впервые эту проблему поставили американские ученые Дж. Фон Нейман и О. Моргенштерн в книге «Теория игр и экономическое поведение». Большой вклад в развитие современных представлений о финансовых рисках банков внесли американские ученые, лауреаты Нобелевской премии К. Эрроу, Г. Марковиц, У. Шарп, Дж. Акерлоф, Ф. Найт.
Цель работы – анализ причин и следствий кризисных явлений в банковской системе России и основные пути преодоления кризисных ситуаций на примере ОАО «Альфа-банк».
Для решения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
– Изучить теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций в России и за рубежом;
– Выявить сущность такого явления как финансовый кризис и определить меры по его преодолению;
– Изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитных организаций;
– Провести диагностику причин финансового кризиса на примере коммерческого банка ОАО «Альфа-банк».
Объект исследования – коммерческая деятельность ОАО «Альфа-банк».
Предмет исследования – пути финансового оздоровления ОАО «Альфа-банк».
При написании работы были использованы работы таких известных в отрасли антикризисного управления специалистов как Бобылевой А.З., Бланка И.А., Гиляровской Л.Т., Чернова В.А., Короткова Э.М., Крейниной М.Н., Попова Р.А., Родиновой Н.В., Рыженкова В.С., Шеремета А.Д.
Учитывая специфику коммерческой деятельности кредитных организаций в работе были использованы научные труды Бора М.З., Василишена Э.Н., Грядовой О.В., Масленченкова Ю.С., Пановой Г.С., Песселя М.А., Плотницыной Л.А., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., Усоскина В.М., Уткина З.А., Черкасова В.Е., Ширинской Е.Б. и др.
Глава 1. Теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций
1.1. Понятие финансовое оздоровления кредитных организаций
Анализ научно-практической литературы по теме исследования показал, что термин «финансовое оздоровление» остается теоретически неразработанным. До сих пор в литературе отсутствует более или менее приемлемая научная трактовка сущности этого понятия, несмотря на его широкое использование в законодательных актах, в составе понятийного аппарата специалистами в области финансового менеджмента, антикризисного управления и т.д.
Показательным является тот факт, что даже в Большом экономическом словаре под редакцией А.Н. Азрилияна термин «финансовое оздоровление» отсутствует .
Не раскрывают понятия «финансовое оздоровление» и авторы книг с одноименным названием. Так В.С. Рыженков в своей книге «Финансовое оздоровление предприятия» и А.З. Бобылева автор книги «Финансовое оздоровление фирмы» делают ссылку на определение, приведенное в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», тем самым, сужая процедуру финансового оздоровления до рамок банкротства, что далеко не так .
Впервые в официальном правовом поле термин «финансовое оздоровление» был применен в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» . Без определения понятия данного термина в статье закона финансовое оздоровление кредитной организации сразу разложено на меры.
Несколько позднее совместным приказом Министерства экономики РФ и Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству РФ была утверждена Типовая структура программы финансового оздоровления неплатежеспособной организации .
Федеральный закон «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» установил, что правовые основы и условия реструктуризации долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях улучшения их финансового состояния до применения процедур банкротства . Несмотря на использование термина непосредственно в названии данного Закона, в самом тексте понятие «финансовое оздоровление» не получило разъяснения.
Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», в частности, введена новая реабилитационная процедура – финансовое оздоровление.
Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» термин «финансовое оздоровление» рассматривается как процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.Литература1. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 20 августа 2004 г.) // Российская газета от 4 марта 1999 г.
2. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
3. О методике анализа финансового состояния банка // Информационное письмо ЦБ РФ от 4 сентября 2000г.
4. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
5. Положение ЦБР от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (с изменениями от 30 ноября 2004 г.)
6. Письмо ЦБР от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»
7. Указание оперативного характера ЦБР от 10 сентября 2004 г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)»
8. Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках»
9. Абламонов С., Построение модели управления активами коммерческого банка // Банковские технологии. № 10. – 2004 . – с. 24-27
10. Аверина О.И. Антикризисный менеджмент: теория и методология экономического анализа. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2004.- 241 с.
11. Азрилиян А. Н. , Азрилиян О. М. , Калашникова Е. В. и др. Большой экономический словарь: 24. 8 тыс. терминов, М: Институт новой экономики, 2002, - 1280 с.
12. Балдин К.В. Антикризисное управление: макро- и микроуровень. - М.: Дашков и Ко, 2005.- 313 с.
13. Бачурин А.В,. Реструктуризация производства и финансовая устойчивость. – М.: 2000. – 162с.
14. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2003.- 496с.
15. Бобылева А.З. Стратегия и механизмы антикризисного управления организацией. - М.: Унив. гуманитар. лицей, 2003.- 231 с.
16. Бобылева А.З. Финансовое оздоровление фирмы. Теория и практика. - М.: Дело, 2003.- 255 с.
17. Гизатуллин М.И. Как избежать банкротства: рецепты финансового оздоровления предприятия. - М.; Саратов: ГроссМедиа Ферлаг; Слово, 2004.- 303 с.
18. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/Под ред. проф., д.э.н. А. В. Калтырина. — Ростов н/Д: «Феникс», 2004. — 384 с.
19. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело. М: ИКФ Омега-Л, 2003. - 399 с.
20. Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Зеленкова Н. М. и др. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М.: Вузовский учебник, 2005. - 491с.
21. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: Современная система кредитования. М.: КноРус, 2005. - 256с.
22. Петренко Т., Природа риска банкротства коммерческого банка // Банковские технологии. - №01. - 2005 г.
23. Рыженков В.С. Финансовое оздоровление предприятия. - М.; М.: Ин-т микроэкономики; Ди джи дизайн групп, 2004.- 78 с.
24. Титарев В.В. Стратегия финансового оздоровления предприятия. - М.: Ин-т микроэкономики, 2004.- 96 с.
25. Тупицын А.Л. Финансовое оздоровление кредитных организаций, Новосибирск, Бизнес-Аптека. 2007. – 120с.
26. Хандруев А. Банкам кризис не грозит // Банковское обозрение. - 2002. - №10. - С. 40-45.
27. Хольнова Е.Г. Банковское дело: Учеб. пособие /Е.Г. Хольнова; С.-Петерб. гос. инж.-экон. акад. - СПб.: СПбГИЭА, 2000.- 147 с.
28. http://www.cbr.ru – сайт Центрального банка России
29. http://www.bankir.ru - Банковский форум
|
|
