СодержаниеСодержание
Введение 3
1. Задачи анализа дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотного капитала 5
2. Характеристика предприятия ООО НПП “ОВИСТ” 10
3. Анализ расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками 15
3.1. Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженности, сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности 15
3.2.Пути улучшения состава расчетов на примере деятельности ООО НПП «ОВИСТ». 21
Заключение 27
Список литературы 29ВведениеВведение
Актуальность темы работы заключается в том, что дебиторская и кредиторская задолженность являются естественными составляющими бухгалтерского баланса предприятия. Они возникают в результате несовпадения даты появления обязательств с датой платежей по ним. На финансовое состояние предприятия оказывают влияние как размеры балансовых остатков дебиторской и кредиторской задолженности, так и период оборачиваемости каждой из них.
В условиях становления рыночных отношений значительно возрастает роль бухгалтерского учета как важнейшего средства получения полной и достоверной информации об имуществе организации, ее обязательств и своевременного доведения этих сведений до пользователей. Четко организованный учет позволяет предупредить злоупотребления и нарушения, существенно упрощает задачи осуществления финансового контроля в организации.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями необходима для ускорения оборачиваемости оборотных средств и своевременного поступления денежных средств.
Рассмотрение вопросов методики учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, поставщиками и заказчиками операций, представляется весьма актуальным в условиях ослабления финансовой дисциплины имеющим место быть в условиях практического осуществления хозяйственной деятельности в нашей стране.
Методологической основой разработки темы дипломной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых экономистов, а также нормативные, инструктивные и законодательные документы. Для реализации методологической основы в конкретных исследованиях применяются общенаучные методы. В частности, используются методы: статистический, монографический, балансовый.
В работе широко используется нормативно-правовая, учебная и научная литература по теме исследования.
Информационной базой исследования послужили первичные и отчетные бухгалтерские документы на примере ООО НПП “ОВИСТ” за 2004-2006гг.
Дефицит денежных средств в экономике и неплатежеспособность многих предприятий сделали вопросы работы с дебиторами и кредиторами одними из главных в перечне функций финансовых специалистов. По общему признанию руководителей и специалистов российских фирм проблема управления дебиторской и кредиторской задолженностью в значительной степени осложняется еще и несовершенством нормативной и законодательной базы в части востребования задолженности.
Однако, балансовые остатки дебиторской и кредиторской задолженности могут служить лишь отправной точкой для исследования вопроса о влиянии расчетов с дебиторами и кредиторами на финансовое состояние. Если дебиторская задолженность больше кредиторской, это является возможным фактором обеспечения высокого уровня коэффициента общей ликвидности.
Одновременно это может свидетельствовать о более быстрой оборачиваемости кредиторской задолженности по сравнению с оборачиваемостью дебиторской задолженности. В таком случае в течение определенного периода долги дебиторов превращаются в денежные средства, через более длительные временные интервалы, чем интервалы, когда предприятию необходимы денежные средства для своевременной уплаты долгов кредиторам. Соответственно возникает недостаток денежных средств в обороте, сопровождающийся необходимостью привлечения дополнительных источников финансирования. Последние могут принимать форму либо просроченной кредиторской задолженности, либо банковских кредитов.
Таким образом, оценка влияния балансовых остатков дебиторской и кредиторской задолженности на финансовое состояние предприятия должна осуществляться с учетом уровня платежеспособности (коэффициента общей ликвидности) и соответствия периодичности превращения дебиторской задолженности в денежные средства периодичности погашения кредиторской задолженности.
По существу, выручка от продаж является единственным средством для погашения всех видов кредиторской задолженности. Поступление денежных средств от продаж определяет возможности предприятия по погашению долгов кредиторам. Как правило, большая часть дебиторской задолженности формируется как долги покупателей.
Установление с покупателями таких договорных отношений, которые обеспечивают своевременное и достаточное поступление средств для осуществления платежей кредиторам - главная задача управления дебиторской и кредиторской задолженности.
Целью данного проекта является анализ состояния учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, а также анализ дебиторской и кредиторской задолженности.ЛитератураСписок литературы
1. Федеральный Закон РФ «О бухгалтерском учете « от 21.11.96г., №129-ФЗ.
2. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21 ноября 1996 г. №129 – Ф3.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций№, ПБУ 4\99, утв. Приказом Минфина РФ от 06.07.99. №43н.
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина от 29.07.98г., №34н.
7. Положение по бухгалтерскому учету Учетная политика организации» ПБУ 1\98, утв. Приказом Минфина РФ от 09.12.98г. №60н.
8. Блейк Д., Амот О. Европейский бухгалтерский учет. - Справочник :М.: Филинь, 1997г.
9. Бутюгин Е.В., Жегалов П.В. Достоверность бухгалтерской отчетности : международные стандарты и российская практика / Главбух.-2003.- № 6.-с.54-60.
10. Бухгалтерский учет. Под ред. Безруких П.С. - 2-е изд. Перераб. и доп. М.: Бухгалтерский учет. 2004
11. Бухгалтерский учет: учебник / Под общ. ред. Н.С. Тишкова. Мн., “Высшая школа”, 2003г.
12. Вещунова Н.Л., Фомина А.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности. – СПБ: «Герда», 2004г.
13. Данилевский Ю.А. Особенности проведения аудиторской проверки операций с товарно-материальными ценностями.//Главбух - 1996 - № 1.-с.16-
23.//
14. Инструкция «О порядке выдачи доверенностей на получение товарно-материальных ценностей и отпуска их по доверенности», утвержденной Постановлением Государственного Комитета статистики РФ от 30.10.97 г. № 71а.
14. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005
15. Основы нормативного регулирования бухгалтерского учета в России / под ред. и с комментариями А.С. Бакаева. – М.: Бухгалтерский учет, 2005г.
16. Основные документы бухгалтерского учета. – М.: Изд-во ПРИОР, 2005г.
17. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет Выпуски 1-4. - М.: «Союзаудит», 1996.
18. Учет поступления товаров от поставщиков \ Бухгалтерский учет. – 2005г.
19. Федеральный закон об аудиторской деятельности от 20 июля 2002 года.
20. Федеральный Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21 ноября 1996 г. №129 – Ф3.
21. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит, М.: Инфра-М,2004г.
22. Шеремет А.Д., Негашев Е.В., Методика финансового анализа. М. Инфра-М, 1999г.
23. Щенникова Е.И. Малые предприятия: учет и налогообложение. Учебное пособие. Инфо-Рутения М.2004г. с.32-33
24. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 4-ое издание, переботанное и дополненное.- М: Издательство «Бухгалтерский учет»,2003г. Баев Ю.А. Бухгалтерский учет – учебник для вузов М.- Юнити 2003г.
25. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н. , Галанина Е.Н., Бухгалтерский учет в организациях М. Финансы и статистика 2005г.
26. Бухгалтерский учет, учебник Соколов Я.В. М. Проспект 2005г.
Приложение 1
Организационная структура управления ООО НПП "ОВИСТ"
Приложение 2
Бухгалтерский баланс
за "_31_" _12__ 2005_ г. Форма №1 по ОКУД
Организация _________ООО "НПП Овист" Дата (год, месяц, число)
Идентификационный номер ИНН
налогоплательщика
Вид деятельности ______________________ по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности__________
_________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Адрес
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
КОДЫ
0710001
384/385
АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05) 110 116 254
Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 116 254
Организационные расходы 112 - -
Деловая репутация организации 113 - -
Основные средства (01, 02, 03) 120 91 704 89 209
Земельные участки и объекты природопользования 121 - -
Здания, машины и оборудование 122 91 704 89 209
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 43 549 43 523
Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 - -
имущество для передачи в лизинг 136 - -
имущество, предоставляемое по договору проката 137 - -
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) 140 9 507 10 043
инвестиции в дочерние общества 141 - -
инвестиции в зависимые общества 142 - -
инвестиции в другие организации 143 - -
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 - -
прочие долгосрочные финансовые вложения 145 9 507 10 043
Прочие внеоборотные активы
150 - -
ИТОГО по разделу I 190 144 876 143 029
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 50 416 105 443
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 31 648 65 290
животные на выращивании и откорме (11) 212 - -
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 9 965 24 258
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)
214 8 722 15 804
товары отгруженные (45) 215 - -
расходы будущих периодов (31) 216 81 91
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 4 353 6 846
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - -
покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 - -
векселя к получению (62)
232 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 - -
авансы выданные (61) 234 - -
прочие дебиторы 235 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 58 972 27 324
покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 58 383 25 718
векселя к получению (62) 242 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 - 31
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 - -
авансы выданные (61) 245 - -
прочие дебиторы 246 589 1 575
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) 250 200 3 374
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 - -
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -
прочие краткосрочные финансовые вложения 253 200 3 374
Денежные средства 260 1 722 4 284
касса (50) 261 4 1
расчетные счета (51) 262 1 489 318
валютные счета (52) 263 226 3 964
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 3 1
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 115 663 147 271
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 260 539 290 300
ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85) 410 44 941 44 941
Добавочный капитал (87) 420 75 630 75 698
Резервный капитал (86) 430 4 965 6 741
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 4 965 6 741
Фонд социальной сферы (88) 440 16 735 12 351
Целевые финансирование и поступления (96) 450 - -
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 8 419 1 822
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 - -
Нераспределенная прибыль отчетного года(88) 470 - 18 882
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 - -
ИТОГО по разделу III 490 150 690 160 435
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95) 510 1 414 -
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 1 414 -
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 1 414 -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94) 610 21 803 38 749
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 21 803 38 749
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 - -
Кредиторская задолженность 620 86 630 87 971
поставщики и подрядчики (60, 76) 621 13 547 33 287
векселя к уплате (60) 622 823 1 058
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 160 -
задолженность перед персоналом организации (70) 624 1 342 1 973
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 818 1 223
задолженность перед бюджетом (68) 626 17 907 18 873
авансы полученные (64) 627 47 507 29 063
прочие кредиторы 628 4 526 2 494
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 - -
Доходы будущих периодов (83) 640 - -
Резервы предстоящих расходов (89) 650 2 3 145
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
ИТОГО по разделу V 690 108 435 129 865
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 260 539 290 300
Руководитель Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
Отчет о прибылях и убытках
за "31" 12___ 2005_ г. Форма №1 по ОКУД
Организация _________ООО "НПП ОВИСТ" Дата (год, месяц, число)
Идентификационный номер ИНН
налогоплательщика
Вид деятельности ______________________ по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности__________
_________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
КОДЫ
0710001
384/385
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период За аналогич¬ный период предыдущего года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 246 794 191 684
в том числе от продажи: 011
012
013
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 234890 182326
в том числе проданных: 021
022
023
Валовая прибыль 029 11904 9358
Коммерческие расходы 030 305 206
Управленческие расходы 040 1103 508
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040) 050 10496 8644
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению 060 - 43
Проценты к уплате 070 -
Доходы от участия в других организациях 080 -
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы 120 379 114
Внереализационные расходы 130 - 34
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090-100+120-130) 140
10875 8767
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150
2830 2542
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 8045 6225
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы 170 -
Чрезвычайные расходы 180 -
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 160 + 170 - 180)) 190 8045 6225
Руководитель Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 4
(в ред. Приказа Минфина РФ от 04.12.2003 № 122н)
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КОДЫ
Форма № 4 по ОКУД 0710004
за2005г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Овист" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384 / 385
Отчет о движении денежных средств ООО НПП “Овист” в 2005 г.
Наименование показателя Код стр. Сумма Из нее
по текущей деятельности по инв. деятельности по финан. деятельности
1 2 3 4 5 6
1. Остаток денежных средств на начало года 010 1 722 x x x
2. Поступило денежных средств - всего 020 484 126 - - -
в том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг 030 52 678 52 678 x x
выручка от реализации основных средств и иного имущества 040 4 683 4 683 - -
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 299 446 299 446 x x
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 060 812 812 - -
безвозмездно 070 - - - -
кредиты, займы 080 102 279 102 279 - -
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 55 x 55 -
прочие поступления 110 24 173 24 173 - -
3. Направлено денежных средств - всего 120 481 564 - - -
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг 130 182 293 182 293 - -
на оплату труда 140 28 214 x x x
отчисления на социальные нужды 150 21 093 x x x
на выдачу подотчетных сумм 160 11 872 11 872 - -
на выдачу авансов 170 311 311 - -
на оплату долевого участия в строительстве 180 - x - x
на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 16 x 16 x
на финансовые вложения 200 5 917 5 917 - -
на выплату дивидендов, процентов 210 2 597 x - -
на расчеты с бюджетом 220 34 794 34 794 x -
на оплату процентов по полученным кредитам, займам 230 173 713 173 713 - -
прочие выплаты, перечисления и т.п. 250 20 744 20 744 - -
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 4 284 x x x
Справочно:
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего 270 1 119
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами 280 589
с физическими лицами 290 530
из них с применением
контрольно - кассовых аппаратов 291 1 119
бланков строгой отчетности 292 -
Наличные денежные средства
поступило из банка в кассу организации 295 14 483
сдано в банк из кассы организации 296 411
Руководитель Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 5
(в ред. Приказа Минфина РФ от 04.12.2003 № 122н)
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ КОДЫ
Форма № 4 по ОКУД 0710004
за2005г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Овист" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384 / 385
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
Долгосрочные кредиты банков 110 1 414 - 1 414 -
в том числе не погашенные в срок 111 - - - -
Прочие долгосрочные займы 120 - - - -
в том числе не погашенные в срок 121 - - - -
Краткосрочные кредиты банков 130 21 803 186 994 170 048 38 749
в том числе не погашенные в срок 131 - - - -
Кредиты банков для работников 140 - - - -
в том числе не погашенные в срок 141 - - - -
Прочие краткосрочные займы 150 - - - -
в том числе не погашенные в срок 151 - - - -
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Возникло обязательств Погашено обязательств Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная 210 58 972 689 774 721 422 27 324
в том числе просроченная 211 2 808 - - 13 432
из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 2 808 - - 13 432
долгосрочная 220 - - - -
в том числе просроченная 221 - - - -
из нее длительностью свыше 3 месяцев 222 - - - -
из стр. 220
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 223 - - - -
Кредиторская задолженность:
краткосрочная 230 86 630 1 194 027 1 192 686 87 971
в том числе просроченная 231 3 404 - - 2 305
из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 3 404 - - 2 305
долгосрочная 240 - - - -
в том числе просроченная 241 - - - -
из нее длительностью свыше 3 месяцев 242 - - - -
из стр. 240
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 243 - - - -
Обеспечения:
полученные 250 - - - -
в том числе от третьих лиц 251 - - - -
выданные 260 - - - -
в том числе третьим лицам 261 - - - -
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Возникло обязательств Погашено обязательств Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
1) Движение векселей
Векселя выданные 262 823 23 409 23 174 1 058
в том числе просроченные 263 - - - -
Векселя полученные 264 200 94 899 91 725 3 374
в том числе просроченные 265 - - - -
2) Дебиторская задолженность по поставлен. Продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости 266 23 084 509 102 511 522 20 664
За отчетный год За предыдущий год
1 2 3 4
3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты 267 - -
в том числе по истечении предельного срока 268 - -
4) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации Код стр. Остаток на конец года
Всего в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1 2 3 4
ОАО “Завод пластмасс” 270 396 -
ЗАО “Индустия-сервис” 271 338 -
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности 310 139 206 41 304
в том числе права, возникающие:
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 9 1 - 10
из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование 312 139 206 41 304
из прав на ноу-хау 313 - - - -
Права на пользование обособленными природными объектами 320 - 3 - 3
Организационные расходы 330 - - - -
Деловая репутация организации 340 11 - 11 -
Прочие 349 52 - - 52
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) 350 211 210 52 369
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Земельные участки и объекты природопользования 360 - - - -
Здания 361 101 432 - - 101 432
Сооружения 362 23 767 - - 23 767
Машины и оборудование 363 59 083 1 604 1 146 59 541
Транспортные средства 364 9 526 1 639 648 10 517
Производственный и хозяйственный инвентарь 365 805 86 - 891
Рабочий скот 366 - - - -
Продуктивный скот 367 - - - -
Многолетние насаждения 368 - - - -
Другие виды основных средств 369 19 096 14 1 412 17 698
Итого (сумма строк 360 - 369) 370 213 709 3 343 3 206 213 846
в том числе:
производственные 371 194 613 3 329 1 794 196 148
непроизводственные 372 19 096 14 1 412 17 698
III. Основные средства в части сменного оборудования и т.д. - ИТОГО 380 - - - -
в том числе:
на складе 381 - - - -
в эксплуатации 382 - - - -
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Остаток на конец года
1 2 3 4
Из строки 371, графы 3 и 6:
передано в аренду - всего 385 823 1 198
в том числе:
здания 386 754 1 090
сооружения 387 15 -
388 54 108
переведено на консервацию 390 - -
Износ амортизируемого имущества:
нематериальных активов 391 95 115
основных средств - всего 392 122 005 124 637
в том числе:
зданий и сооружений 393 71 475 72 970
машин, оборудования, транспортных средств 394 39 628 41 351
других 395 10 902 10 315
основных средств в части сменного оборудования и др. 396 - -
Справочно:
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости 397 - x
Имущество, находящееся в залоге 400 - -
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Начислено (образовано) Использовано Остаток на конец года
1 2 3 4 5 6
Собственные средства организации - всего 410 8 419 18 882 6 597 20 704
в том числе:
амортизация основных средств 411 - - - -
амортизация нематериальных активов 412 - - - -
прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления) 413 8 419 18 882 6 597 20 704
прочие 414 - - - -
Привлеченные средства - всего 420 23 217 187 806 172 274 38 749
в том числе:
кредиты банков 421 23 217 186 994 171 462 38 749
заемные средства других организаций 422 - - - -
долевое участие в строительстве 423 - - - -
из бюджета 424 - 812 812 -
из внебюджетных фондов 425 - - - -
прочие 426 - - - -
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) 430 31 636 206 688 178 871 59 453
Справочно:
Незавершенное строительство 440 43 549 5 912 5 938 43 523
Инвестиции в дочерние общества 450 - - - -
Инвестиции в зависимые общества 460 - - - -
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя Код стр. Долгосрочные Краткосрочные
на начало года на конец года на начало года на конец года
Паи и акции других организаций 510 - - - -
Облигации и другие долговые обязательства 520 - - 200 3 374
Предоставленные займы 530 - - - -
Прочие 540 9 507 10 043 - -
Справочно:
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги 540 - - - -
6. ЗАТРАТЫ, ПРОИЗВЕДЕННЫЕ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
Наименование показателя Код стр. За отчет. год За пред. Год
1 2 3 4
Материальные затраты 610 328 783 112 642
Затраты на оплату труда 620 32 259 17 747
Отчисления на социальные нужды 630 12 871 6 832
Амортизация основных средств 640 3 890 3 332
Прочие затраты 650 23 931 22 476
Итого по элементам затрат 660 401 734 163 029
Из общей суммы затрат отнесено на непроизводственные счета 661 - -
7. РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя Код стр. За отчетный год За предыдущий год
прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 710 34 43 170 124
Прибыль (убыток) прошлых лет 720 - - - -
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 730 - - - -
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 740 33 13 55 12
Списание дебит. и кредит. задолжен. 750 113 - 132 -
8. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя Код стр. Причитается по расчету Израсходовано Перечислено в фонды
1 2 3 4 5
Отчисления на социальные нужды:
в Фонд социального страхования 810 3 323.5 2 199 957
в Пенсионный фонд 820 10 153 - 9 269
в Фонд занятости 830 524.5 - 462
на медицинское страхование 840 1 257 - 1 148
Среднесписочная численность работников 850 2 286
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг 860 -
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации 870 -
9. СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование забалансового счета Код стр. На начало года На конец года
1 2 3 4
Арендованные основные средства (001) 910 - 936
в том числе по лизингу 911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 - -
Товары, принятые на комиссию (004) 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 - -
Износ жилищного фонда (014) 950 1 149 942
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 960 740 958
Руководитель Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
|
|
