СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ............................................................................................4
I. ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА............................................6
1.1. Субъекты и объекты кредитования.............................................6
1.2. Структура кредитного портфеля и его место в Активах банка...7
1.3. Влияние ЦР РФ на формирование кредитного портфеля............8
II. КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.......................14
2.1. Понятие и классификация рисков.............................................14
2.2. Методика расчета риска............................................................17
2.3. Методы управления кредитными рисками...............................20
2.3.1. Снижение степени риска....................................................23
2.3.2. Избежание риска................................................................25
Анализ кредитоспособности заемщика................................26
Анализ технико-экономического обоснования кредитов.......36
Структурный анализ кредита.............................................38
2.3.3. Страхование рисков...........................................................42
2.4. Контроль за использованием кредитной сделки в целях предотвращения кредитного риска.................................................44
2.5. Основные действия банков с целью предотвращения сомнительных кредитов..................................................................46
2.6. Мероприятия по снижению кредитных рисков.......................50
2.7. Денежно-кредитная политика банка и ее значение в формировании кредитного портфеля..............................................55
III. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “АКБ”.................................................58
3.1. Кредитная политика “АКБ” банка...........................................58
3.2. Анализ структуры кредитного портфеля.................................59
3.3. Расчет финансовых коэффициентов качества ссуд.................60
IV. СИСТЕМА ПЕРЕСЫЛКИ ДОКУМЕНТОВ “БАНК-КЛИЕНТ” В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ “АКБ”....................................................67
4.1. Основные характеристики системы.........................................67
4.2. Сетевая версия Системы “Банк-Клиент”.................................68
4.3. Основные отличия Банка от Клиента.......................................69
4.4. Основные функции пользователей...........................................69
4.4.1. Оператор и старший оператор...........................................70
4.4.2. Администратор Системы...................................................70
4.4.3. Руководитель и главный бухгалтер....................................71
4.5. Обеспечение безопасности в Системе “Банк-Клиент”............71
4.6. Принцип создания документов................................................73
4.7. Формирование функционирования внутрисистемных
документов......................................................................................78
4.7.1. Основные функции, используемые при создании
документов.................................................................................78
4.7.2. Алгоритм логических условий документооборота...........81
4.7.3. Блок-схема документооборота Системы
“Банк-Клиент”.............................................................................82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..............................................................................85
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..............................86
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (Условия включения клиента в Систему
“Банк-Клиент”...............................................................................88
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 (Оттиск специального штампа)........................89
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 (Лицензионное соглашение).............................90ВведениеВВЕДЕНИЕ
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами.
На деятельность банка влияют многие факторы (социально-политическая ситуация, общеэкономическое состояние, положение на финансовом рынке, и т.д.). Но не следует забывать о влиянии на деятельность банка выбранной им стратегии, которая представляет собой детальный план действий, которые будут использоваться.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Одной из главных задач банка является формирование кредитного портфеля и управление им. Во многом финансовое положение банка зависит от правильно выбранной стратегии в области кредитования.
На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.
Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля.
I. ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
1.1. СУБЪЕКТЫ И ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.
Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.
Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – юридическое (юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде ) или физическое лицо, а со стороны кредитора – банк, либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.
1.2. СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЕГО МЕСТО В АКТИВАХ БАНКА
Активные операции составляют существенную часть операций банка и определяют его прибыльность.
Управление активными операциями банка состоит в целесообразности размещения собственных и привлечённых средств с целью получения наивысшей доходности. Именно от качества управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность финансовая надёжность и устойчивость банка в целом.
Кредитование – одно из важных направлений банковской деятельности.
Во многих банках кредиты составляют 50% от суммы активов (Таблица 1.1.). Банк для себя должен решить как управлять кредитными операциями. К основным принципам управления активами относятся:
- соблюдение целесообразности структуры кредитного портфеля;
- диверсификация кредитного портфеля;
- отслеживание рисков и создание резервов;
- поддержание доходности портфеля.
Каждый банк должен определять для себя, в зависимости от экономической и политической ситуаций, а также ряда других факторов:
- какая доля активов будет приходится на долю кредитов;
- доходность кредитных операций в сложившейся обстановке;
- какая степень риска будет у портфеля;
- какое кредитование в данный момент предпочтительнее, и т.д..
Таблица 1.1.
Структура кредитных портфелей российских банков на 01.01.98г.
Название
банка Креди
ты Кр/А Структура портфеля Гаран
тии Н6 Н7
МБК ВКК РКК Векс.
Менатеп 9,274.4 81% 14 34 47 5 2,155.9 56 5,2
Автобанк 3,958.5 57% 49 16 35 0 0.0 38 1,3
Сбербанк России 27,517.9 19% 10 16 73 - - - -
Альфа-банк 4,085.1 65% 20 9 8 62 83.6 59 9,3
ИнтерТЭКбанк 1,122.6 83% 20 42 28 10 19.1 34 2,2
МНБ 3,181.8 91% 13 23 52 12 1,128.5 - 4,5
Гута-банк 1,328.1 23% 44 29 26 1 90.0 44 2,6
МИБ 1,481.9 48% 8 7 80 6 0.0 - 0,6
СБС 3,215.8 32% 23 44 30 3 686.6 - -
Балтийский 650.5 75% 0 33 36 30 1550.9 59 2,3
Ростра-банк 1,001.7 92% 1 9 84 6 - 174 10,8
Подробнее структура кредитов и их доля в структуре активов рассмотрена на примере банка “АКБ”, в третьей части.
1.3. ВЛИЯНИЕ ЦБ РФ НА ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствииЛитератураСИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский Кодекс РФ от 26.01.96
ФЗ “О банках и банковской деятельности” от 03.02.96г. №17 - ФЗ
ЦБ РФ, инструкция №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г. N 02-430 (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Указание ЦБ РФ от 25.12.97г. №101-У О введении инструкции “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учёте при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам”
1.Масличенков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. – М.: “Перспектива”, 1996г.
2.Корниенко Е. Б. Коммерческие банки и их операции. Симферополь: 1995
3. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент М.: “Перспектива”, 1997г.
4.Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учёт и операционная техника в банке. – М.: “Перспектива”, 1998г.
5.“Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими лицами”. // Финансист – 1997, № 5-6 – с.42-45
6.Грядовая О. “Кредитные риски и банковское ценообразование”.// Российский экономический журнал – 1998, № 9 – с.13-27
7.“Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы”.// Деньги и кредит – 1998, № 9
8.Саркисянц А. “Подходы к оценке банковского портфеля” // Банковское дело – 1998, № 6 – с.10-14
9. “Структура кредитных портфелей российских банков” //Финансы и кредит – 1998, № 3, с.12-13
10. Дробозина Л.А. “Общая теория финансов”
Москва “Юнити”, 1995 год
11. Питер С. Роуз “Банковский менеджмент”
Москва “Дело”, 1995 год
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Условия включения Клиента в систему пересылки
электронных документов "БАНК-КЛИЕНТ"
ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА
Устанавливаются следующие требования к оборудованию абонентского пункта у Клиента:
1. Персональная ЭВМ, 100 % - совместимая с IBM PC/AT с указанными ниже параметрами:
минимально нормально
• -рабочая частота не ниже 66 Мгц Pentium
• - процессор Intel 80486
• -оперативная память 8 Мб 16 Мб
• - жесткий диск
емкость 40 Мб >500 Мб
свободно 50 Мб 200 Мб
среднее время поиска 20 мс
|
|
