СодержаниеСодержание
Введение
Глава 1 Кредитная политика коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитов
1.2 Методы кредитования
1.3 Этапы формирования кредитной политики банка
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика ЗАО Банк «Венец»
2. 1 Общая характеристика и экономические показатели деятельности
2.2 Основные принципы и направления кредитной политики
2.3 Методика проведения анализа кредитоспособности заемщика
2.4 Порядок кредитования клиентов
Глава 3 Управление кредитными рисками и создание резервов ЗАО Банк «Венец»
3.1 Оценка кредитного риска по выданной ссуде
3.2 Особенности формирования резервов
Заключение
Список использованных источников
Приложения
3
5
5
15
20
26
26
39
48
56
62
62
68
74
78
81ВведениеВведение
Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства (если взглянуть в суть данного определения, то все в стране «принадлежало народу», а государство «присматривало» за этой собственностью, то есть собственность практически была ничьей), и поэтому банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны были научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.
Итак, одним из наиважнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.
Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.
Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
В последние года в России появилось много различных видов кредитов, в том числе развиваются институты ипотеки и лизинга. Поэтому тема дипломной работы является весьма актуальной в настоящее время.
Цель работы – изучить теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка и проанализировать ее на примере ЗАО Банк «Венец», а также определить основные направления совершенствования кредитной политики.
Задачи работы:
1. Изучить теоретическую сущность кредитной политики коммерческого банка, в частности.
2. Охарактеризовать кредитную политику ЗАО Банк «Венец».
3. Изучить методы управления кредитными рисками и порядок формирования резервов ЗАО Банк «Венец».
При написании дипломной работы использовались такие методы обработки информации как: редактирование информации, количественный анализ данных, экспресс-анализ деятельности предприятия, группировка, табулирование и другие.
При написании дипломной работы использовались:
-нормативно-правовые акты (Гражданский кодекс РФ, Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П. и другие);
-учебная и специальная литература, а так же труды современных отечественных ученых экономистов и статистическая финансовая отчетность ЗАО Банк «Венец» и АО «Автодеталь-Сервис» за 2003-2004 гг.
Глава 1 Кредитная политика коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитов
В советской экономической литературе под кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предостав¬ляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде про¬цента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под усло¬вием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах.
Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслу¬живает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроиз¬водственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Источниками ссудного капитала служат, во-первых, высвобож¬дающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназ¬наченные для восстановления основного капитала (т.е. амортиза¬ционный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в де¬нежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации то¬варов и выплатой заработной платы.
Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что, начи¬ная с 50-60 годов нашего столетия, налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений населения. Этому способствовали, в первую очередь, улучшение социально-экономи¬ческого положения развитых стран, изменения в структуре пот¬ребления.
В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового на¬ционального продукта.
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промыш¬ленного и торгового капитала, денежные накопления личного сек¬тора и государства образуют источники ссудного капитала, которые аккумулируются в рамках кредитно-финансовых учреждений.
Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. НЛитератураСписок использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 -3. – М.: Юрист, 2002.
2. Положение «О порядке формирования кредитными организаци¬ями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П.
3. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике оп¬ределения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
4. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке фор¬мирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
5. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельнос¬ти предприятия. - М.: Дело и сервис, 2002.-317с.
6. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности/Под ред. В.И. Стражева. - Минск: Высшая школа, 2002. – 259с.
7. Анализ экономики/Под ред. В.Е. Рыбалкина. - М.: Международные отноше¬ния, 2001. -325с.
8. Антикризисное управление предприятиями и банками: Учебное пособие. -М.: Дело, 2004.- 296с.
9. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: ДИС, 2003.-415с.
10. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью//Банковское дело.- 2001.- № 3.-С.32-38.
11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 340с.
12. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. -М.: Финансы и статистика, 2003.-375с.
13. Банки и банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: ПИТЕР, 2004.-430с.
14. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001.-214с.
15. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.-315с.
16. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2001.-158с.
17. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2001.-413с.
18. Барнголыд С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на со¬временном этапе развития. - М.: Финансы и статистика, 2000.-176с.
19. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005.– 146с.
20. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. - М.: Банки и биржи, 2001.-412с.
21. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ника-Центр Эль-га, 2002.-352с.
22. Жарковская Е.П., Аренде И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2004.-219с.
23. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.-374с.
24. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. - М.: Финстатинформ, 1999.-217с.
25. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2003.-385с.
26. Майданчик Б.И., Карпунин М.Б., Любенецкий Л.Г. и др. Анализ и обоснова¬ние управленческих решений. - М.: Финансы и статистика, 1999.-140с.
27. Маркин Ю.П. Анализ внутрихозяйственных резервов. - М.: Финансы и стати¬стика, 1999.-158с.
28. Михайлова-Станюта И.А. и др. Оценка финансового состояния предприятия. - Минск: Наука и техника, 1998.-184с.
29. Муравьев А.И. Теория экономического анализа: проблемы и решения. - М.: Финансы и статистика, 1999.-219с.
30. Панков Д.А. Современные методы анализа финансового положения. - Минск: Профит, 1999.-417с.
31. Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. - М.: Ось-89, 1999.-87с.
32. Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2002.-384с.
33. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1999.-485с.
34. Устав ЗАО Банк «Венец» за 2005г.
35. Методика оценки кредитоспособности заемщика ЗАО Банк «Венец».
36. Положение о кредитной политике ЗАО Банк «Венец» на 2005г.
37. Положение по оценке и управлению кредитными рисками ЗАО Банк «Венец».
|
|
