СодержаниеСодержание
Введение 3
Глава 1. Основы организации вексельного обращения 6
1.1. Сущность векселя и его виды 6
1.2. Операции банков с векселями 16
1.3. Современный вексельный рынок России 22
Глава 2. Опыт работы металлургического отделения АКБ «Глобалбанк» с векселями 28
2.1.Организационно-экономическая характеристика Металлургического филиала АКБ «Глобалбанк» 28
2.2. Эмиссия векселей в Металлургическом филиале АКБ «Глобалбанк» 30
2.3. Учет векселей в Металлургическом филиале АКБ «Глобалбанк» 37
2.4. Мена векселей в Металлургическом филиале АКБ «Глобалбанк» 41
Глава 3. Пути расширения операций металлургического отделения АКБ «Глобалбанк» с векселями 44
3.1. Развитие векселедательского кредитования в Металлургическом отделении АКБ «Глобалбанк» 44
3.2. Онкольное кредитование для клиентов с высокой кредитоспособностью 51
3.3. Сопутствующие услуги 56
Заключение 63
Список использованной литературы 67
Приложение. Данные за по учёту в Металлургическом филиале АКБ «Глобалбанк» простых беспроцентных банковских векселей. 70ВведениеВВЕДЕНИЕ
Вексельное обращение существует в экономической жизни различных стран уже несколько веков. За это время накоплен значительный опыт использования векселей, имеются различные варианты этих ценных бумаг.
Ни один из инструментов финансового рынка, кроме, конечно, самих денег, во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезличиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов - золота и серебра, замена эквивалентов менового оборота бумажными символами.
Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежных и расчетных инструментов - банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг - акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, шло также на базе векселя.
Внедрение вексельного кредита дает возможность предприятиям расплатиться за приобретенные товары и услуги и в то же время максимально сократить расходы на обслуживание долга. Острая нехватка оборотных средств, вызванная ростом цен, неплатежей и тому подобное подталкивает предприятие к обращению в банк за кредитами. Использование вексельного кредита позволяет получить предприятиям под приемлемую процентную ставку надежное платежное средство для расчетов с партнерами.
Российские коммерческие банки сегодня - наиболее открытые и надежные участники вексельных операций, выступающие одновременно в качестве векселедателей и активных операторов вексельного рынка. Однако, вексельное кредитование не нашло еще должного развития в банковской системе России.
При реализации программ вексельного оборота банки сталкиваются с рядом проблем. Так, использование векселя в качестве платежного средства возможно лишь при доверии предприятий к банку и, следовательно, к его ценным бумагам. И размер собственного банковского капитала играет здесь не последнюю роль. Традиционными способами пополнения капитала являются выпуск собственных акций и привлечение к ним внимания со стороны инвесторов. Для большинства эмитентов выпуск акций обусловлен необходимостью увеличения уставного капитала, что в свою очередь расширяет возможности банков в их основном виде деятельности — кредитовании.
Также одним из необходимых условий успешной реализации вексельных программ являются наличие и активная работа разветвленной сети банков, принимающих векселя к оплате. При этом происходит значительное ускорение взаиморасчетов, так как расчет с использованием векселей в отличие от безналичных переводов можно произвести всего за несколько минут.
Таким образом, уже сейчас можно говорить о том, что деятельность крупнейших российских коммерческих банков по налаживанию системы вексельного обращения будет способствовать успешному решению возникающих при этом проблем: увеличению их собственного капитала и созданию поддерживающей программы банковской сети. В конечном счете это позволило гибко, без дополнительных бюджетных расходов решить проблему неплатежей в народном хозяйстве.
Объектом исследования является Металлургическое отделение АКБ «Глобалбанк»
Предметом исследования является опыт работы Металлургического отделения АКБ «Глобалбанк» по организации вексельного кредитования.
Целью данной работы является разработка рекомендаций Металлургическому отделению АКБ «Глобалбанк» по расширению вексельного обращения и кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1. Рассмотреть основы организации вексельного обращения.
2. Изучить виды банковских операций с векселями
3. Изучить опыт работы Металлургического отделения АКБ «Глобалбанк» с векселями.
4. Выявить резервы по использованию векселя в качестве инструмента при предоставлении кредитов в Металлургическом отделении АКБ «Глобалбанк».
5. Рассчитать размер дополнительного дохода при совершении вексельных операций.
Для решения поставленных задач использованы законодательные и нормативные акты РФ, труды учёных: Едронова В.Н., Жукова Е.Ф., Каратуева А.Г. и других, статьи периодической печати, а также практический материал по организации работы с векселями в Металлургическом отделении АКБ «Глобалбанк».
При решении этих задач было удобно оформить содержание глав дипломной работы таким образом, чтобы в первой главе отражались основы вексельного обращения с указанием: сущности векселя, в том числе как кредитно-расчетного инструмента, категорий и классификации векселей, а также основных операций банков с векселями, в том числе с подробным описанием вариантов операций по вексельному кредитованию; во второй главе - опыт работы с векселями и вексельное кредитование в Металлургическом отделении АКБ «Глобалбанк», в том числе проведение таких операций как эмиссия, учет и мена векселей, а также выявление возможных резервов по более активному использованию векселя как кредитного инструмента; в третьей главе - основные направления совершенствования работы Металлургического отделения АКБ «Глобалбанк» с векселями, а именно - организацию вексельного кредитования и кредитование под залог векселей.
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ
1.1. Сущность векселя и его виды
Вексель - это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу (векселедержателю) безусловное право требовать по наступлении срока от лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем денежной суммы. Вексель - это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий абстрактное денежное обязательство уплаты векселедателем (или назначенным им лицом) вексельной суммы векселедержателю, или, что тоже самое, предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, или оплатить их обязательства. Вексель - это долговая, коммерческая, ордерная, абстрактная. рыночная, биржевая, товаро или денежно-распорядительная, неконвертируемая, неэмиссионная ценная бумага. Вексель также можно назвать основным финансовым инструментом рынка долгов, а также документом, констатирующим вексельные отношения [15, с.5].
Вексель выпускается либо для расчетов по товарным сделкам, либо для привлечения свободных денежных средств. Он обладает несомненными достоинствами, которые способствуют его широкому распространению. Вексель упорядочивает деловые отношения между партнерами, снижает риски, связанные с деловой практикой и коммерческим кредитованием, уменьшает потребность в денежных, оборотных средствах, является универсальным расчетным средством, ускоряет проведение сделок, обеспечивает получение кредита и соответствующую отсрочку платежа.
Особенностью современного вексельного права Российской Федерации является то, что оно основано на документах международного права — женевских вексельных конвенциях 1930 года № 358 - 360.
К основополагающим нормативнЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О введении в действие Положения о переводном и простом векселе- Постановление ЦИК и СНК СССР от 07 августа 1937 года №104/1341
2. Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2003 г. N 218
"О порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и в процедурах банкротства"
3. Антонов Н.Г.. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2002.-272с.
4. Балашова Ю.В., Казакова Н.А. Составление и применения векселя в торговом обороте. — М.: Менатеп-Информ, 2002.
5. Банковское дело / Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др.: Под ред. Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2003.
6. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003.
7. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. — М.: Трансферт,2002.
8. Бизнес на рынке ценных бумаг. Российский вариант. Справочно-практическое пособие /Коланьков В.В., Коланьков А.В., Грабарник В.Е. — М.: Граникор, 2005.
9. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. — М.: ДИС, 2005.
10. Вексель и вексельное обращение в России. Сборник. Сост. А.В.Волохов, Д.А.Равкин. — М.: Учебный центр “Банкцентр”, 2005.
11. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Регулирование и учет операций с векселями. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 128с.
12. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 2001. 224с.
13. Захарьин В.Р. Все о векселе. Практика применения. Учет. Налоги. Нормативное обеспечение. — М.: Издательство “ДИС”, 2001.
14. Иванов Д.Л. Вексель. — М.: Консалтбанкир, 2005.
15. Каратуев А.Г. Вексель в вопросах и ответах; - М.: РДЛ, 2005. - 285с.
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: Деловая Россия, 2003.
17. Фельдман А.А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. - М.: ИНФРА-М. 2001.-352с.
18. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/Дробозина Л.А., Окунев Л.П. и др. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001,-479с.
19. Ценные бумаги: Учебник/Колесников В.И., Торкановский В.С. и др. - М.; Финансы и статистика. 2005. -416с.
20. Василишин Э.А. Банковские операции с ценными бумагами. //Журнал для акционеров. — 2005. - № 2. – с. 19-25
21. Вексельное обращение //Деловой мир. — 2001. - № 22. – с. 45-57
22. Жалнинский Б.С., Труняев А.С. Проблема учета векселей коммерческими банками //Рынок ценных бумаг. — 2000. - № 9. – с. 9-15
23. Жуков Е.В. Развитие рынка ценных бумаг в Российской Федерации //Финансы. —2003, № 11.
24. Как повысить доходность банковских векселей? //Рынок ценных бумаг. — 2006.- № 1. – с. 46-54
25. Коваль Л.С. Операции с векселями //Экономика и жизнь. — 2006. - № 35. – с. 15-24
26. Новоселова Л.И. Вексель: проблемы правового регулирования и практического использования //Экономика и жизнь. — 2006. - № 7. – с.33-45
27. Павкин К. Простой финансовый вексель. // Экономика и жизнь. — 2006.- № 2. – с. 31-38
28. Павлодский Е. Вексельное законодательство России. // Право и экономика. — 2006. -№1. – с. 25-32
29. Топориков А. Переводной вексель как средство взаиморасчетов между предприятиями //Экономика и жизнь. — 2001. - № 34. – с.
30. Черкасов В.И. Численные расчеты при учете векселей // Рынок ценных бумаг. — 2001. -№ 16. – с. 15-21
31. Ческидов Б.М. Формирование систем вексельных взаиморасчетов // Финансы. — 2002. -№ 11. – с. 34-39
Приложение. Данные за по учёту в
|
|
