СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.......................... ........................... 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ......................... 6
1.1 Понятие, сущность кредитного риска............................................................................ 6
1.2 Содержание системы управления кредитным риском........................................... .10
1.3 Методы оценки и управления кредитным риском..................................................... ....21
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ..............................35
2.1 Оценка качества кредитного портфеля и анализ действующей системы управления кредитным риском.............................................................................................................. .......35
2.2 Анализ кредитоспособности заемщиков и оценка достаточности резерва на возможные потери по ссудам ....................................................................... ....... 45
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ...................... 72
3.1 Основные проблемы, при управлении кредитным портфелем ..................................72
3.2 Пути решения проблем минимизации кредитного риска....................................... .. .73
3.2.1 Кредитные бюро - как база данных о заемщиках ................ 73
3.2.2 Стимулирование долгосрочного кредитования....................................................... . 77
3.2.3 Изменение законодательства по формированию РВПС........................................... . 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......... .............. ... 91
ЛИТЕРАТУРА............ .......... ....94
Приложения.......... ..................................................................................... ....96ВведениеВВЕДЕНИЕ
Кредитные операции составляют основу банковской деятельности. Данным операциям сопутствует риск невозврата как основного долга так и процентов в установленные сроки, то есть кредитный риск.
Коммерческие банки заинтересованы в минимизации данного вида риска, что позволит обеспечить стабильность основной доли банковских доходов. Одна¬ко свести данный риск к нулю невозможно, так как на деятельность заемщика оказывают влияния внешние условия, воздействие которых можно лишь прогно¬зировать. Другая составляющая риска - сама деятельность заемщика - поддается анализу, именно за счет этого уровень риска может быть снижен.
Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяю¬щим эффективность деятельности коммерческого банка, - это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предостав¬ление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обяза¬тельств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.
Кредитный риск является комплексным понятием. На его величину воздействуют как макро¬экономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам отно¬сятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика госу¬дарства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограниче¬ние отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным ус¬ловиям для продолжения успешного функционирования.
Важнейшим результатом работы банка на этапе управления кредитным риском в целом по портфелю является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка. Следующий этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредит¬ный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью умень¬шения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко ос¬таются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитны¬ми операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.
В настоящее время совершенствуется законодательство в направлении ре¬гулирования рисков. В частности подготовлен законопроект о кредитных истори¬ях, новая редакция инструкции по формированию резерва на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об актуальности данной проблемы.
Целью данной работы является определение способов снижение кредитного риска как в целом по банковской системе, так и на уровне отдельного коммерче¬ского банка.
Исходя из этого, поставлены задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты управления кре¬дитным риском, а именно существующие методики формирования кредитного портфеля, методы оценки кредитоспособности заемщика;
- определить способы опреде¬ления основных параметров кредитной сделки;
- оценить насколько эти методики реализуются на практике (на примере филиала «БИН - Ульяновск» АКБ «БИН»);
- рассмотреть зарубежный опыт управления кредитными рис¬ками и возможность его реализации в российских условиях.
Методологической основой изучения темы являются: Федеральный закон №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности", инструкции по рейтинговой методике оценки кредитоспособности АКБ "БИН", а также труды современных ученых-экономистов.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
1.1 Понятие, сущность кредитного риска
В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Риск - это ситуативная характеристика деятельности любо¬го производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возмож¬ные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода). Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стре¬мится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления.
Уровень риска увеличивается, если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер /6/.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рис¬ков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу иЛитератураЛИТЕРАТУРА
1. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос¬сии)»
2. Федеральный закон N 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
3. Инструкция ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности банков»
4. Инструкция ЦБ РФ № 62а «О порядке формирования и использования резерва на воз¬можные потери по ссудам»
5. Годовой отчет АКБ «БИН» (2000г.)
6. Годовой отчет АКБ «БИН» (2001г.)
7. Услуги АКБ «БИН»
8. Кредитная политика АКБ «БИН»
9. Регламент работы в рамках ЛСК филиалов АКБ «БИН»
10. Стоп - параметры деятельности при анализе кредитоспособности
11. Рейтинговая методика оценки кредитоспособности АКБ «БИН»
12. Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В.Платонова, М, 1999.
13. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. A.M. Тавасиева. - М.: Юнити-Дана, 2001г. - 863с.
14. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / под ред. К.Р. Тагирбекова - М.: «Инфра-М», 2001г. -720с.
15. Севрук В. Т. Банковские риски. — М.: «Дело ЛТД», 1994 -72с.
16. Алпатов С.Б., Ушаков В.А. Банк Франции: информационная картотека данных о пред¬приятиях // Банковское дело, 2001, №2, с. 41-43.
17. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками // ЭКО, 1997, №5, с. 105-112.
18. Брычкин А.В. Инструменты управления кредитными рисками на предприятии // Банков¬ские услуги, 2000, №11, с. 22-33.
19. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит, 1997, №6, с. 31-37.
20. Кузина В. Американские кредитные бюро // Банковские технологии, 2001, №10, с. 15-20.
21. Парсегова Д.С. Проверка качества при аудите ссудных операций российских коммерче¬ских банков // Банковские услуги, 2000г., №12, с. 21-25.
22. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 1997, №2, с.47.
23. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 1997, №3, с.37.
24. Севрук В.Т. Программа оценки работы финансового сектора - инструмент минимизации рисков // Банковское дело, 2003, №4, с. 2-8.
25. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных услови¬ях // Банковское дело, 1999, №8, с. 26-30.
26. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело, 2001, №12, с.9.
27. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело, 2002, №2, с.13.
28. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании кор¬поративных клиентов // Банковское дело, 2000, №10, с. 19-29.
29. Фомин. В. Банковские риски: проблемы минимизации // Управление риском, 2000, №3, с.11-13.
30. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит, 1997, №6, с. 38-43.
31. Хорин Л. Можно ли страховать кредиты? // Управление риском, 2000, №3, с. 36
32. www.aurora.ru
33. www.opec.ru
34. www.institute.ru
35. www.bizcom.ru
36. www.cbr.ru
|
|
