СодержаниеСодержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты кредитования предприятий 6
1.1. Кредит и его роль в деятельности организации 6
1.2. Классификация кредитов и особенности современных способов кредитования юридических лиц коммерческими банками 16
1.3. Кредитные риски. Управление кредитными рисками 24
2. Практика кредитования предприятия «Сота» 45
2.1. Анализ кредитования юридических лиц 45
2.2. Организационно-правовые формы кредитных организаций 61
2.3. Заявка организации «Сота» на кредит 64
3. Совершенствование кредитования торговых предприятий на примере ОАО «Гранкомбанк» 68
3.1. Краткая характеристика предприятия кредитора ОАО «Гранкомбанк» 68
3.2. Социально-экономические пути и формы совершенствования банковского кредитования предприятий 73
3.3. Суть упрощения системы получения кредитов предприятиями в ОАО «Гранкомбанк» и расчет экономической эффективности для банка 74
3.4. Организационно-правовые пути и формы совершенствования кредитования предприятий 79
3.5. Решение проблем и поиск путей сотрудничества ОАО «Гранкомбанк» с торговыми объединениями 81
3.6. Страхование залогового имущества как инструмент защиты имущественных и финансовых интересов предприятий. 84
Заключение 86
Список литературы 88
Приложения 91ВведениеВведение
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами.
В условиях нестабильного состояния современной экономики многие предприятия в России испытывают финансовые затруднения. И хотя большинство таких предприятий по ряду признаков могут быть отнесены к категории неплатежеспособных, среди них существуют те, которые потенциально могут производить конкурентоспособную продукцию, развивать свое производство и приносить прибыль. Жизнеспособность таких предприятий может быть поддержана различными способами, среди которых не последнее место занимает кредитование. Однако банки, руководствуясь существующими стандартами, неохотно кредитуют слабые в финансовом отношении предприятия.
Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэто¬му до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособ¬ности заемщика.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика не от¬носится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерче¬ские банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то: дееспособность заемщика; его положительная репутация; наличие у него капитала.
Позднее к ним добавились еще два фактора: наличие обеспечения ссуды; состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность в отношении ссуды это не только способность заемщика погасить ссуду, но и прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом не¬правомочного ее получения.
Репутация заемщика означает не только его возмож¬ность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного догово¬ра, даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.
Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как само¬го заемщика, так и кредитора.
Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления эконо¬мического кризиса или спада до момента полного погаше¬ния ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные под¬разделения экономического анализа и прогнозирования.
В мировой банковской практике существуют следую¬щие способы оценки кредитоспособности заемщика: на основе системы финансовых коэффициентов; на основе анализа денежных потоков; на основе анализа делового риска.
При оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:
1) коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);
2) коэффициент эффективности;
3) коэффициент финансового левереджа;
4) коэффициент прибыльности;
5) коэффициент обслуживания долга.
Определенному уровню каждого коэффициента присва¬ивается определенный класс. В итоге банк может составить и ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е. перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспо¬собности.
Одним из важнейших факторов при решении вопроса о предоставлении кредита является финансовое состояние заемщика, а именно его способность погасить кредит и проценты по нему в срок.
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий осно¬вывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредит¬ной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В каче¬стве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового рис¬ка и менеджмента. Для оценки финансового состояния в российской практике в подавляющем большинстве случаев используется финансовый анализ.
Основные задачи анализа кредитоспособности — определение качества финансового состояния, изучение причин его улучшения или ухудшения за период, под¬готовка рекомендаций по повышению финансовой устойчиво¬сти и платежеспособности предприятия.
В связи с актуальностью темы практики кредитования предприятий в современных условиях, целью дипломной работы является совершенствование существующих подходов к совершенствовании кредитования торговых предприятий.
1. Теоретические аспекты кредитования предприятий
1.1. Кредит и его роль в деятельности организации
Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости. Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Кредит - форма движения ссудного капитала, то есть денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. Такое понятие кредиту дает Н.Ф.Самсонов. А такое определение кредитов дает академик Г.Б.Поляк: Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитные отношения предполагает наличие как минимум двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их формирования характеризуется прямыми отношениями между владельцами свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников- банков, то есть третьего субъекта, который аккумулирует свободные финансовые ресурсы и передает их заемщикам на платной основе.
Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:
1.составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную.
2.функциями. Деньги выполняют пять функций, тогда как функции кредита иные.
3.участие денег и кредитов в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, то есть на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория- на самом этапе отсрочки.ЛитератураСписок литературы
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02 г.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» принят 3.02.1996 года. №17-ФЗ
5. Инструкция ЦБР № 110 от 16.04.2004. "Об обязательных нормативах банков»
6. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 2004
7. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение, кредит. М.: ЮНИТИ, 2004
8. Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003
9. Банковское дело / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кролтвецкой. – М.: Финансы и статистика, 2005
10. Булатов А.С. Экономическая теория – М.: Бек, 2005
11. Грядовая О. В. Кредитные риски и ценообразование. //Российский экономический журнал, 2004, № 9
12. Деньги. Кредит. Банки: учебник/колл. авт.; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КРОНУС, 2006
13. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики/ Деньги и кредит, 2006 г. №7.
14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков /Методические рекомендации. - М.: Компания "Алее", 2003
15. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 2002
16. Иохин В.Я. Экономическая теория. Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2004
17. Кох Тимоти У. Управление банком: Пер. с англ. В 5-ти книгах., 6-ти частях. Уфа: Спектр, 2002
18. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. - М.: Инфра–М, 2005
19. Ларионова И.В. Кредитные риски,//"Экономика и жизнь", 2003, №41
20. Латынцев А.В. Обеспечение выполнения обязательств. – М, 2005
21. Масленчеков Ю. Банковский кредит и возможность снижения кредитных рисков. //Бизнес и банки, 2003, №6
22. Морозов Ю.В. Банковская система - пути и перспективы развития. //Деньги и кредит №8. 2005
23. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // «Деньги и кредит». 2006. №10
24. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 2006
25. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 г. //Деньги и кредит, 2006, № 12
26. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // «Финансы». –2006, №8
27. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2006
28. Пахомов А. Финансовые риски и управление ими в западных банках.//Финансовый бизнес, 2002, № 1,2
29. Пугачев В. П. Руководство персоналом организации. – М.: ЮНИТИ, 2002.
30. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М., 2002
31. Соколинская Н.Э. Банковские риски. //Бизнес и банки, 2006, № 52
32. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка: методы оценки и практика регулирования. - М.: Общество "Знание", 2002
33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ"Вазар-Ферро", 2002
34. Устав ЗАО «Сота»
35. Финансы и кредит / Под ред. М.В. Романовского. - М: «ЮРАЙТ», 2005
36. Хохлов Е.Н. Банкир - система для вашего банка. // Банковская техника и сервис, 2006, № 4
37. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 2006
38. Шустер Л. Управление банковским рисками.//Проблемы теории и практики управления, 2005 №4"
|
|
