СодержаниеСодержание
стр.
Введение 3
ГЛАВА 1. Анализ кредитоспособности: сущность и методы ее определения 5
1.1. Понятие кредитоспособности. Принципы рассмотрения вопросов кредитоспособности 5
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности 13
1.3. Методы анализа кредитоспособности заемщика 20
1.4. Факторные модели анализа деятельности предприятия 42
ГЛАВА 2. Анализ кредитоспособности ООО «Экрос» 46
2.1. Оценка финансового состояния ООО «Экрос» 46
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 52
2.3. Метод анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов 53
2.4. Рентабельность активов и собственного капитала как показатели оценки финансового состояния предприятия 58
2.5. Параметры запрашиваемого кредита 60
ГЛАВА 3. Совершенствование методов анализа кредитоспособности заемщика 65
3.1. Бюро кредитных историй как инструмент повышения эффективности анализа кредитоспособности заёмщиков 65
3.2. Рейтинговая оценка кредитоспособности 67
Заключение 74
Список использованной литературы 78
Приложение 1 81ВведениеВведение
Актуальность темы обусловливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной, российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности.
Вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее простых. Ежедневно сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей надежных клиентов.
Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита.
При изучении кредитоспособности заемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Понятие «кредитоспособность» включает в себя:
• юридический статус заемщика;
• его репутацию;
• экономическую состоятельность.
Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций банка-кредитора. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.
Объектом исследования является Общество с Ограниченной Ответственностью «Экрос», работающее в производственной сфере, осуществляющее выпуск оконных конструкций.
Предмет работы – анализ кредитоспособности заемщика с целью выдачи кредита.
Цель работы заключается в анализе кредитоспособности ООО «Экрос» и выявлению новых направлений в методике анализа коммерческими банками кредитоспособности клиентов.
Задачи анализа финансового состояния:
1. Изучить теоретические основы анализа кредитоспособности предприятия.
2. Рассмотреть показатели, используемые при анализе кредитоспособности.
3. Изучить специфику деятельности предприятия.
4. Провести анализ кредитоспособности ООО «Экрос».
5. Найти способы совершенствования методов анализа кредитоспособности.
ГЛАВА 1. Анализ кредитоспособности: сущность и методы ее определения
1.1. Понятие кредитоспособности
Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Двойственность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Основная цель анализа кредитоспособности – определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Рассмотрим основные цели и задачи анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:
1. Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.
2. Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации.
3. Определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условий его предоставления.
Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности. Игнорирование хотя бы одного из этих принципов может привести к неправильному окончательному решению о выдаче кредита, условиям кредитования (сумма кредита, величина процента, график выплаты процентов и погашения суммы основного долга, наличие обеспечения).ЛитератураСписок использованной литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 29.12.2006 № 248-ФЗ).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 27.07.2006 г. N 140-ФЗ).
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ (в ред. от 18.12.2006 № 231-ФЗ).
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (в ред. от 21.07.2005 № 110-ФЗ).
5. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.04.2004 № 110-И (в ред. от 23.06.2006).
6. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И (ред. от 10.05.2006) "О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.02.2004 N 5551)
7. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие. – 3-е изд. – М.: Дело и сервис, 2001. – 265 с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 528 с.
9. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.
10. Денисов А.Ю., Жданов С.А. Экономическое управление предприятием и корпорацией: – М.: Дело и Сервис, 2002. – 416 с.
11. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки //Финансы и кредит, 2003, № 7.
12. Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. – 4-е изд. – М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 528 с.
13. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка //Финансы и кредит, 2004, № 7.
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. –
М.: Финансы и статистика, 2002. – 559 с.
15. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 2-е изд. – М.: Инфра-М, 2003. – 496 с.
16. Кожинов В. Я. Бухгалтерский учет: пособие для начинающих: Учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2006. – 607 с.
17. Кох Тимоти У. Управление банком: Учеб. пособие. – Уфа: Спектр, 2003. – 478 с.
18. Куликов Л.М. Основы экономических знаний: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 268 с.
19. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 2005, № 3.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Кнорус. - 2005. – 768 с.
21. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит, 2006, № 10.
22. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2001. – 320 с.
23. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит: Учебник. – М.: Юрайт, 2005. – 576 с.
24. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2003, № 10.
25. Соколинская Н.Э. Банковские риски //Бизнес и банки, 2003, № 52.
26. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. – М.: Знание, 2001. – 289 с.
27. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ, 2005, №4.
28. Шустер Л. Управление банковским рисками //Проблемы теории и практики управления, 2005, №4.
29. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика. – 2002. – 256 с.
Приложение 1
|
|
