СодержаниеСодержание
Введение.............................3
Глава 1. Валютные операции коммерческого банка
1.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков......7
1.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ................................21
1.3. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России.............................31
1.4. Валютные риски и методы их регулирования..........37
Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула
2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.........47
2.2. Анализ валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула..............................49
2.3. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула..............................64
2.4. Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула..........76
Глава 3. Мероприятия по повышению эффективности проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула
3.1. Предложения по увеличению доходности валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула....................84
3.2. Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула.....................88
Заключение...........................92
Список используемой литературы...................98ВведениеВведение
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.
Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.
Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.
Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса, имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.
С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.
Выбранная тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
Цель исследования – выявить проблемы и перспективы развития валютных операций коммерческих банков.
Объект исследования – АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.
Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков.
При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.
В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.
Глава 1. Валютные операции коммерческого банка
1.1. Регулирование валютных операций
коммерческих банков
Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты .
По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т. д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большинство стран обязывает экспортеров своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.
Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение или лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом, через МВФ.
Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих и стратегических задач.
Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами: централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках; лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты; блокирование и введение разных категорий валютных счетов — блокирование внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и т.д.; ограничение конвертируемости валюты.
В России новое валютное законодательство находится в стадии становления.
Основой валютного законодательства РФ является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства .ЛитератураСписок используемой литературы
1. Анализ надежности банков. В.В. Иванов. М.: Русская деловая литература, 2001. 320 с.
2. Банковские операции. под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2003. – 384 с.
3. Банковские риски. В.Т. Севрук. М: «Дело Лтд», 2003. - 72 с.
4. Банковский менеджмент. П. Роуз. - М.: «Дело Лтд.», - 2005. – 430 с.
5. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2001 г., - 480 с.
6. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004. 672 с.
7. Банковское дело и финансирование инвестиций. П. Брук. М., 2005. – 410 с.
8. Годовой отчет АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула за 2003-2004 год.
9. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2004. - 496 с.
10. Коммерческие банки. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2003. - 501 с.
11. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 192 с.
12. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2003. – 456с.
13. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2004.
12. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2003. - 84 с.
14. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2003. – 83 с.
15. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. – М.: ЮНИТИ, 2002.
16. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2002. – 87 с.
17. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. – СПб.: Лань, 2004.
18. Бутко Г.П. Внешнеторговая деятельность предприятия. – Екатеринбург, 2003.
19. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр «Маркетинг». – М.: ЮНИТИ, 2003.
20. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 190 с.
21. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп-Информ», 2002. – 459 с.
22. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2004. – 430 с.
23. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2000.
24. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2005.
25. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2004.
26. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2005. – 180 с.
27. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 459 с.
28. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 181 с.
29. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 243, 245 с.
30. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. – М.: Приор, 2005.
31. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2004.
32. Лизинг и кредит. – М.: ИСТ-СЕРВИС, 2002.
33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2003.
34. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. – Пермь.: Пермский государственный университет, 2004.
35. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2004.
36. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2004.
37. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2003.
38. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2004.
39. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 2003.
40. Развлетовская Е.В., Головина А.И., Андреева Е.А. Организация и техника внешнеторговых операций. – Екатеринбург.: УрГЭУ, 2003.
41. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001.
42. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. – М.: ИНФРА-М, 2002.
|
|
