СодержаниеАННОТАЦИЯ
Формирование источников финансовых ресурсов, пассивов — базовая за-дача банка. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами банка являются: привлечение большого количества деше-вых и надежных кредитных ресурсов; поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.
Общий размер привлечения средств банками в Российской Федерации в настоящее время не регламентируется. Однако по отдельным видам пассивных операций установлены обязательные экономические нормативы или действуют ограничения в соответствии с нормативными документами Банка России.
Данная дипломная работа посвящена изучению депозитной политики коммерческого банка, правовой и нормативной базы ее проведения, а также проведению анализа и совершенствованию депозитных операций. Предметом исследования являются депозитные операции коммерческого банка на совре-менном этапе. Объектом исследования явился Сибирский банк Сбербанка РФ, имеющий генеральную лицензию.
Работа состоит из четырех разделов и включает в себя 8 таблиц, 6 иллю-страций в виде схем, графиков и диаграмм. Общий объем работы, включая 2 приложения, составляет 80 страниц.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение .....................................................................................................5
1. Теоретические аспекты депозитной деятельности банка.......7
1.1. Понятие банковских ресурсов, их структура и характеристика....7
1.2. Международный опыт депозитной практики.............9
1.3. Депозитная политика банка......................12
1.4. Критерии эффективности деятельности банка.........21
2. Организация депозитной работы с населением в банке.................24
2.1. Регламентация депозитных операций............24
2.2. Порядок открытия депозитных счетов...........................................25
2.3. Оформление операций по приему и выдаче денежных средств.....33
2.4. Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам..............37
2.5. Операции по выпуску и погашению депозитных и сберегательных сертификатов...............................................41
2.6. Порядок формирования обязательных резервов.........45
3. Анализ депозитных операций на примере Сибирского банка Сбербанка России................................49
3.1. Анализ параметров депозитной деятельности ...............49
3.2. Анализ эффективности использования депозитных ресурсов........62
Заключение ..............................................................................................67
Список литературы .................................................................................71
Приложение 1. Виды рублевых вкладов и их характеристика
Приложение 2. Виды валютных вкладов и их характеристикаВведениеВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в при-влечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются, ис-ходя из размеров собственного капитала банка.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечест-венная банковская система имела определенное своеобразие, связанное с моно-полией сначала Госбанка, а после реформы 1988 г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении сво-бодных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных опе-раций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлечен-ными на счет средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.
В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, ре-конструкции производства, нового строительства преимущественно бюджет-ных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд отсутст-вовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне- и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской сис-теме, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначали проблему формиро-вания пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиен-турой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кре-дитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ).
Целью дипломной работы является изучение депозитной политики ком-мерческого банка Сибирского банка Сберегательного Банка РФ и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть содержание депозитарной политики и определить пути ее совершенствования.
2. Раскрыть принципы формирования депозитной политики в коммерче-ском банке.
3. Описать технологию выполнения депозитных операций и порядок формирования обязательных резервов по депозитным операциям.
4. Проанализировать структуру пассивов Сибирского отделения Сбере-гательного банка за 2002-2003 годы.
5. Рассмотреть пути совершенствования депозитной политики и депо-зитных операций коммерческого банка.
При написании дипломной работы использовались нормативные и зако-нодательные положения, регулирующие сферу деятельности коммерческих банков, а также труды отечественных и зарубежных экономистов.
1. Теоретические аспекты депозитной деятельности банка
1.1. Понятие банковских ресурсов, их структура и характеристика
Коммерческие банки выполняют различные операции по обслуживанию своих клиентов. Особое значение имеют пассивные операции, так как они по-зволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и вы-ше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов пре-терпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не тра-диционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства.
Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на опреде-ленный срок или до востребования. Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.
Договор вклада (депозитный договор) включает следующие положения:
• сумма депозита, способ ее внесения вкладчиком (наличным, безналич-ным путем);
• срок вклада;
• процентная ставка и порядок начисления и выплаты процентов;
• права и обязанности сторон (банка и вкладчика);
• срок действия договора.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составля-ют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- кооперативы;
- акционерные общества;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- партийные и общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определен-ное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осущест-вления банковских операций.
Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основопола-гающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в сле-дующем:
- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
- депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с раз-ными субъектами;
- особое внимание в процессе организации депозитных операций сле-дует уделять срочным вкладам;
- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депо-зитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
- организуя депозитные и кредитные операции банк должен стре-миться к минимизации своих свободных ресурсов;
- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, спо-собствующих привлечению депозитов.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетво-ряют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средст-вах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк полу-чает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ас-социируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на кон-курентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принад-лежит самому банку.
Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.
Рассмотрим существующие виды депозитных операций коммерческих банков.
1.2. Международный опыт депозитной практики
Проиллюстрируем международный опыт депозитной политики на приме-ре коммерческих банков США .
Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. На их привлечение направлены значительные усилия банков. Реклама, филиальная сеть, банковские автоматы, репутация, качество обслуживания – все подчинено этой цели.
Однако общий объем денежных средств, подлежащих инвестированию или сбережению, для конкретного района или региона – величина ограничен-ная. Поэтому банки в своей деятельности прибегают к стратегии менеджмента под названием «управление пассивами». Эта стратегия в широком смысле за-ключается в покупке банками денежных средств в основном у других финансо-вых учреждений для удовлетворения спроса своих клиентов на высококлассные займы и в целях выполнения банками резервных требований. В узком смысле управление пассивами – это один из методов управления ликвидностью.
В указанных целях банк может приобрести необходимые средства путем: займа на местном рынке федеральных фондов и за рубежом на евровалютном рынке; продажи клиентам переводных депозитных сертификатов рынка кратко-срочного капитала; займа у регионального Федерального резервного банка; за-ключения соглашения об обратном выкупе с частными лицами и учреждения-ми, имеющими временных избыток средств; выпуска коммерческих бумаг (век-селей) через филиал, являющийся частью холдинговой компанией.
Наиболее распространенным для американских банков местным источни-ком заемных средств является рынок федеральных фондов. Эти фонды пред-ставляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в федеральных ре-зервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения объема ссуд у коммерческих банках могут образовываться избыточные резер-вы, не приносящие доходов. Поэтому одни банки, располагающие ими, предос-тавляют их на короткое время другим банкам, нуждающимся в средствах для восстановления обязательного объема резервов или вложения их в активы. Фе-деральные фонды имеют следующие преимущества:
? поскольку они находятся на счетаЛитератураСПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть II) от 17.12.99 г.
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изм. и доп. от 31 июля 1998 г., 5 июля, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.)
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 26 апреля 1995 г.) (с изм. и доп. от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г., 19 июня, 6 августа 2001 г.)
4. Положение № 37 от 30 марта 1996 г. в редакции Указа ЦБ РФ № 1143 от 29.04.02 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации»
5. Положение ЦБР от 13 января 1999 г. N 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" (с изм. и доп. от 2, 8 февраля, 26 ноября, 27 декабря 1999 г., 11 января, 7 марта, 23 августа 2001 г.)
6. Письмо ЦБР от 12 апреля 2001 г. N 08-13-5/1386 "О порядке начисления штрафов за неисполнением обязательств по депозитным операциям Банка России"
7. Письмо ЦБ РФ от 24.07.98 г. № 161-Т «О методических рекомендациях по проверке депозитных операций кредитных организаций»
8. Указание ЦБ РФ от 12.02.99 г. №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства»
9. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1995.
10. Аудит банков / под ред. проф. Белоглазовой Г.Н. – М.: Финансы и статистика», 2003.
11. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
12. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.
13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки, ЮНИТИ, 1996.
14. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1997.
15. Большая советская энциклопедия. – М.: Советская энциклопедия, 1973.
16. Введение в банковское дело. – М.: ИПФ «Мир и культура», 1997.
17. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Менатеп-Информ, 1994.
18. Гроссман Рене Клаус. Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот.: Пер.с нем. – М.: Международные отношения, 1996.
19. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: методические рекомендации. – М.: Компания «Алес», 1995.
20. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года.
21. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник /Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994.
22. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1996.
23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: МКЦ Дис, 1997.
24. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. – М.: АО ДИС, 1994.
25. Сеферова Н.А., Можаева Н.Г. Методические указания по теме «Договоры, используемые для осуществления банковских операций. Типовые формы». – М.: ФА, 1996.
26. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М., 2002.
27. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. – М., 1994.
28. Финансово-кредитный словарь. – М.: Финансы и статистика, 1986.
29. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. – М., Экзамен, 2002.
30. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1995.
31. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1998.
32. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 1996.
33. www.sibank.fis.nsk.su"
|
|
