СодержаниеСодержание
1. Методы оценки кредитоспособности заемщика 3
1.1.Понятие кредитоспособности и платежеспособности 3
1.2.Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика 6
1.3.Определение класса кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов 10
1.4.Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика 16
1.5. Оценка делового риска как способ оценки кредитоспособности заемщика и риска кредитной операции. Факторы делового риска 20
1.6.Особенности оценки кредитоспособности средних
и мелких предприятий 21
2. Практические задания 22
2.1. Задание 1. 22
Представьте, что вы даете в долг одну тысячу евро. Как правильно должна быть составлена расписка заемщику? Напишите на отдельном листе. Ответьте письменно на следующие вопросы:
1. Какому договору из второй части ГК соответствует данная расписка?
2. Какие условия в нем обязательно должны быть зафиксированы?
3. Как в расписке должны быть указаны лица, участвующие в обязательстве?
4. В какой срок должна быть возвращена сумма денег, если в расписке ничего об этом не сказано?
2.2. Задание 2. 23
Заполните таблицу «Различия между кредитом, займом, товарным кредитом, ссудой»
2.3. Задание 3 25
Самостоятельно составьте методику оценки кредитоспособности заемщика и примените ее для оценки и сравнения кредитоспособности 2 заемщиков.
2.4. Задание 4 32
Заполнить таблицу. Распределение затрат покупателя и продавца товара
2.5. Задание 5. 37
Заполнить таблицу
Список литературы 39Введение1. Методы оценки кредитоспособности заемщика
1.1.Понятие кредитоспособности и платежеспособности
Понятие кредитоспособности заемщика трактуется более или мене широко.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка ? это его способность быть заемщиком, который полностью и в срок рассчитывается по основному долгу и процентам по нему [10,c.64]. Для того, чтобы создать методику оценки кредитоспособности необходимо ответить на вопрос. Какие критерии оценки кредитоспособности заемщика являются общепризнанными? В литературе к их числу относятся: характер клиента. его репутация; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности; условия кредитования (рейтинг ссуды).
Система оценки кредитоспособности клиентов банка основывается на определенных методах. В итоге ? это методика интегральной оценки кредитоспособности внешними и внутренними рейтинговыми системами, включающая комплекс количественных и качественных показателей кредитного рейтинга клиентов коммерческого банка и рейтинга ссуды, заданный ее на основе основных критериев:
во-первых, оценки деловой и личной репутации заемщика и его идентификации (крупные предприятия, предприятия малого и среднего бизнеса, физические лица);
во-вторых, оценки ликвидности баланса как степени покрытия обязательств активами (с учетом эффективности кредитования, деловой активности, оборачиваемости, прибыльности и финансовой независимости);
в-третьих, оценки перспективы возникновения просроченной задолженности, дефолта и банкротства потенциального заемщика.
в-четвертых, анализа денежного потока.
В последнее время в оценку кредитоспособности стали включать правила шести С. По сути это прогноз кредитоспособности на основе соответствия проекта принципам рационального кредитования.
Большинство экономистов придерживаются мнения, основанного на разделении понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность»[17, с.24]. Трудно согласиться с тем, что кредитоспособность более узкое понятие. Видимо – это иное понятие, так как невозможность погасить все виды задолженности (неплатежеспособность) является критерием снижения кредитного рейтинга.
Кредитный рейтинг ? оценка платежеспособности экономических субъектов и физических лиц с позиции надежности их обязательств и вероятности возвращения кредита и прогноз кредитоспособности, позволяющие определять на основе рейтинговой системы кредитную политику.
.Рейтинг ссуды ? определение лимитов кредитования на основе бальной или номерной системы в зависимости от вида кредита.
Внутренние рейтинговые системы ? это системы оценки кредитоспособности в соответствии с самостоятельно выбранной банком цели с учетом формальных и неформальных критериев: на основе кредитного рейтинга (прогноза текущей платежеспособности) или рейтинга ссуды, а также на комплексной основе, включающей кредитные инструменты.
Комплексный анализ кредитоспособности имеет сложную многоэлементную структуру, сердцевиной которой является анализ ликвидности баланса предприятия. Однако одним из важнейших факторов определения банком кредитоспособности клиента на современном этапе развития является анализ дееспособности и правоспособности.
Данный анализ возможно проводить по трем основным направлениям: изучение уставных документов; проверка полномочий лица, заключающего кредитную сделку; сбор информации о правовом положении заемщика и его перспективах.
Целью изучения Уставных документов является проверка правильности их оформления заемщиком, наличие отметок о регистрации в налоговой инспекции, определение организационной формы заемщика, а также соответствие кредитуемых мероприятий уставной деятельности заемщика.
В Уставных документах заемщика особый интерес для Банка представляет информация об учредителя, а также раздел «Реорганизация и ликвидация». Известно, что ряд организационных форм дает возможность предприятиям достаточно спокойно распадаться, не оставляя после себя правопреемников. Это облегчается большим количеством нечетких формулировок в тексте учредительных документов. Здесь задача кредитного сотрудника состоит в том, чтобы вовремя распознать источник проблем и по возможности обезопасить банк от возможных убытков.
Немаловажное значение при изучении правоспособности заемщика в отношении совершения кредитной сделки, придается в современной практике кредитования различного рода конфиденциальной информации, которая может поступать от Управления безопасности.ЛитератураСписок литературы
1. Гражданский кодекс РФ – от 23 августа 2004 г. №56 П.
2. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. № 54-П.
3. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.04.2004 № 254-П.
4. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.
5. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.
6. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.
7. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.
8. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.
9. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Методика Сбербанка России от 09.11.2001 № 838-р.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
11. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003.
12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
13. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4.
14. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12
15. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2003. - № 10.
16. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
17. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской программы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2002.
18. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспектива, 2003.
19. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2004. - № 4.
20. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2004. - № 6.
21. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М: Финансы и статистика, 2000.
|
|
