СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
1. Роль и значение банковских кредитов в деятельности коммерческих банков 7
1.1.Принципы деятельности и функции коммерческих банков 7
1.2. Кредит как способ перераспределения капитала. 10
1.3. Принципы банковского кредитования. 14
1.4. Методы кредитования. 17
1.5. Формы обеспечения возвратности кредита. 20
Договор поручительства. 22
Поручительство прекращается: 23
Банковская гарантия. 23
1.6 Кредитный договор и организация кредитования. 25
2.Особенности кредитования в ОСБ 8631 г.Нальчик. 32
2.1 Банк и его кредитная структура. 32
Сбербанк г.Нальчик–старейшее кредитное учреждение КБ республики . В результате многих преобразований, разграничения функций между банками и соответствии с Указом Президента Верховного Совета СССР от 7.04.1959г «О реорганизации системы банков долгосрочных вложений» банку были переданы операции , ранее выполнявшиеся местными коммунальными банками, а также частично Сельхозбанком. 32
Рис. 1 Структура ОСБ 8631 35
Таблица 1. 36
ОСБ 8631в 2002 году. 36
Расходы, тыс. руб 36
Таблица 2. 37
Структура активов банка в 2002г(тыс.руб.) 37
2.2 Кредитные операции банка. 37
Структура кредитных вложений за 2002 г.(тыс. руб.) 38
2.3 Основные этапы реализации кредитного процесса в ОСБ 8631 45
Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются в «Положении о кредитной работе в ОСБ 8631, утвержденного председателем Правления. Это Положение имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ. Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком ходе работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита. 46
ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ подразделяется на ряд основных этапов: 46
2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования. 60
2.3.2. Порядок рассмотрения кредитных проектов. 62
2.3.3. Требования, предъявляемые к содержанию кредитного 64
меморандума. 64
1. Преамбула 64
2. Описание заемщика 65
3. Анализ финансового состояния заемщика 65
4. Описание проекта 66
В разделе содержится следующая информация - 66
5. Обеспечение кредита 66
6. Оценка кредитных рисков 67
7. Условия предоставления кредита 67
8. Заключение 67
2.4Формирование, ведение и хранение кредитного дела. 67
Заключение 71
Список литературы 75ВведениеВведение
Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.
В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.
Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.
В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеет счета в банковских учреждениях на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.
По итогам 9 месяцев 2002 г. из общей суммы привлеченных банками средств в кредиты реальной экономики и населению республики направлено 4 млрд рублей (кредиты населению составляют в них лишь 2,5%). Кредитные вложения формируют более половины общереспубликанской суммы банковских активов. Если сопоставить объем кредитов с объемом банковских вложений в ценные бумаги , то сумма кредитов выше в 1,7 раза, тогда как на начало 2002 г они были при¬мерно равновелики. Таким образом, банковские кредиты растут не просто ин¬тенсивно (в 2 раза за 9 месяцев 2002 г.), они посте¬пенно замещают собой другие направления банковских вложений.
Причины, вызвавшие данный рост, заключаются, прежде всего, в увеличении спроса на банковские кредиты, чему способствовали оживление экономики и сни¬жение процентных ставок (на фоне сокращения темпов инфляции процентные ставки по кредитам в рублях в среднем по республике уменьшились с 40 до 25% годовых в III квартале 2002 г.). В свою очередь, возросла заинтересованность банков в предоставле¬нии кредитов экономике, что явилось одним из результатов финансового кризиса. Это еще раз говорит о том , что банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Для того, чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность банковских кредитов.
Все это свидетельствует об актуальности изучения вопросов, связанных с кредитованием и предопределило выбор темы дипломной работы
Целью исследования является изучение вопросов организации и анализ особенностей процесса кредитования в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации, на примере одного из его отделений
Для достижения вышеназванной цели автор исследования поставил перед собой следующие задачи :
- показать сущность и значение банковского кредита;
- рассмотреть систему краткосрочного кредитования в Российской Федерации.
- раскрыть особенности кредитования на примере ОСБ 8631г. Нальчик
В процессе работы над исследованием автором была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования. Так же использованы материалы деятельности ОСБ 8631 г.Нальчик.ЛитератураСписок литературы
1. , Справочник финансиста (под редакцией проф. Э.А.Уткина – М.: Тандем, Экмос, 1998.
2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин, В.Б.Лещева,В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с.
3. Бабичев М.Ю.,Бабичева Ю.А..Банковское дело.-М.Банковский и биржевой центр, 1992.,384 с.
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е – М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.
5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. – М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1998.
7. Банковское дело (Под ред.Лаврушина О.И.)- М.Банковский и биржевой цент, 1999, 404 с.
8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2001 г.-222 с.
9. Бочаров В.В.Финансовое моделирование- СПб:Питер,2000.-208 с.
10. Бухгалтерская отчетность и налогообложение в 2000 году.Сборник ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Изд-во СПбГУЭФ, 2000 г.
11. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет: Финансы и статистика, 1997.
12. Ефимова Д.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. Учет, 1999.
13. Инструкция от 20 декабря 1994 года 130-а Центрального банка РФ .О пярядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
14. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р По кредитованию населения учреждениями Сбербанка РФ.
15. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ.
16. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета: Учебник - М.: Финансы и статистика, 1995.
17. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.,1998.
18. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика, 1999.
19. Коган М.Коммерческие банки и предприятия – М,Центр деловой информации газеты «Экономика и жизнь», 1999 г,105 с.
20. Козлова Е.П., Парашютин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет. - М.,1999.
21. Кредитные риски - Экономическая газета№ 4, 2002 г, с.41.
22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.:Дело и Сервис, 1998.
23. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов.Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ,Минфином РФ, Госстроем РФ 21 июня 1999 г. - М.:Экономика, 2000
24. Налоговое законодательство и новые стандарты бухгалтерского учета.Сборник нормативных документов ИНСЭИ.Выпуск 3, часть 11.СПб: Изд-во СПьГУЭФ, 1999.
25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа,1997.
26. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) –М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.
27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
28. Панова Г.С,Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков.- Банковский журнал, №9,1998 г, с.7.
29. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению. – М.: Информационное агенство ИПБ-БИНФА, 2001.
30. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации.Приказ Минфина России от 29 декабря 1994 г.№170
31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – Минск: ООО «Новое знание», 2002.
32. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с.
33. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.-208 с..
34. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы и статистика, 2002.-656с
|
|
