Определить НДС к уплате в бюджет за январь 2001 года (метод оплаты). Молокозавод произвел и отгрузил молоко и молокопродукты на сумму 700 тыс. руб. по ценам без НДС. 7444
Предмет
Налоги и налогообложение
Тип работы
контрольная работа
Объем работы
8
Дата поступления
12.12.2012
690 ₽
Содержание
Содержание
Задание 1 3
Задание 2 5
Список литературы 9
Введение
Задание 1
Определить НДС к уплате в бюджет за январь 2001 года (метод оплаты).
Молокозавод произвел и отгрузил молоко и молокопродукты на сумму 700 тыс. руб. по ценам без НДС.
В порядке натуральной оплаты выдано своим работникам сахарного песка на сумму 240 тыс. руб.
От покупателей поступило 440 тыс. руб.
Оплачено поставщикам за молоко - 360 тыс. руб.
-Передана другому предприятию безвозмездно установка для разлива молока: балансовая стоимость- 15 тыс. руб., износ 9 тыс. руб.
Выполнены строительно-монтажные работы для собственного потребления, фактические затраты которых состоят из следующих элементов (склад хранения продукции):
- оплата труда - 54 000 руб.;
- единый социальный взнос-19 710 руб.;
- материалы -35 600 руб.;
- стоимости спецодежды и инструментов - 290 руб.;
Склад находится в стадии строительства.
Оплачена и получено новая установка но упаковке продукции - 600 тыс. руб.
Поступили счета-фактуры ни коммунальные услуги на сумму 120 тыс. руб., который частично оплачены, на сумму 36 тыс. руб.
НА расчетный счет, кроме выручки, поступили:
- авансы от покупателей - 360 тыс. руб.;
- штрафы за невыполнение договора поставщиком - 8 тыс. руб.;
- проценты по векселю (товарному кредиту) - 40 тыс. руб., из них в пределах учетной ставки ЦБР - 10 тыс. руб.
Задание 2
Исчислить налог на прибыль за 2001 год по швейному объединению по методу оплаты. Результаты расчета представить на типовых бланках: Выручка от реализации:
а) по отгрузке - 14 400 т. р. (без НДС);
б) по оплате - 12 400 т. р. (без НДС);
Себестоимость реализованной отгруженной продукции - 12 300 т.р. 13 себестоимость включены затраты:
- на рекламу - 105 т.р.;
- на подготовку кадров, повышение квалификации - 84 т.р.;
- фонд оплаты труда - 3 450 т.р.;
- износ основных средств - 60 т.р.;
За год приобретены станки, производственное оборудование на сумму (без НДС) - 260 тыс.руб.
Куплен легковой автомобиль с НДС - 80 т.руб.
Перечислены благотворительные взносы детскому дому - 12 т.руб.
Списаны недоамортизированные основные средства. Сумма убытка - 18 т.руб.
Местные налоги и сборы в составе операционных расходов составляют - 15 т.руб.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят ГД ФС РФ 16.07.1998 (ред. От 24.07.2002).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят ГД ФС РФ 16.07.1998 (ред. От 24.07.2002).
3. Камышанов П.И. "Основы налогообложения в России" -- М.: Элиста : АПП "Джангар" 2000 - 600с.
4. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. - М.: БЕК, 2001
5. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.