СодержаниеЗадача 1 3
Задача 2 4
Задача 3 6
Задача 4 7
Задача 6 11
Список литературы 14ВведениеЗадача 1
Исходные данные:
За первое полугодие 2002 г. у организации , занимающейся производством продукции по данным налогового учета сложились следующие показатели:
Тыс. рублей
Показатель
I вариант
II вариант
1 . Доходы от реализации
400 000
1 500 000
2. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации
200 000
1600000
3. Внереализационные доходы, в том числе доходы по государственным ценным бумагам
100000 40000
500 000
500 000
4. Внереализационные расходы
70000
100000
2. Убытков в предыдущие годы не было.
3. Льгот в предыдущие годы не было.
4. За первый квартал сумма налога составила 25 000 руб. в первом варианте и 12 000 руб. во втором варианте
Задача 2
Исходные данные:
1. На 01.01.02 г. заявлен убыток 1997 г. - 20 000 тыс. руб.; 1999 г. - 10 000 тыс. руб.
По данным за 2001 г. получен убыток 100000 руб., а на 01.07 он составлял 80 000 тыс. руб. в 1 варианте и 110 000 во втором варианте.
2. Налоговая база за отчетный (налоговый) период 300 000 тыс. руб. - 1 вариант; 500 000 тыс. руб. - 2 вариант. Определить: 1. Сумму переносимого убытка по годам:
Задача 3
Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.
Исходные данные:
1. тыс. руб.
Показатели
I вариант
II вариант
1
НДС, относящийся к приобретениям
для производственных целей:
- материалам,
- работам и услугам
100
10
62
12
2
Фактически оплачены:
- материалы, %
- работы и услуги
50
100
40
100
3
Сумма НДС, уплаченная при покупке
основных средств.и нематериальных
активов
48
18
4
Выручка от реализованной продукции,
всего, НДС (по ставке 18 %)
2160
329,49
876
133,63
5
Сумма арендной платы, полученная с арендатора, всего, в том числе НДС
60
9,15
6
НДС по реализованным основным средствам
30
50
7
Сумма полученных авансов, всего
в том числе НДС
360
54,92
240
36,61
8.
Сумма зачтенных (погашенных) авансов, всего в том числе НДС
240
36,61
120
18,31ЛитератураНалоговый кодекс РФ (Часть 2): Федеральный закон № 117 - ФЗ от 05.08.2000 // Экономика и жизнь. 2000 г. № 32.
3. О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций: Инструкция МНС РФ № 62 от 15.06.2000 // Экономика и жизнь. 2000 г. № 39. С. 7 - 14.
4. Касьянов М. М. Налоги должны обогащать страну, гарантируя благополучие граждан // Российская газета. 2000 г. № 101. С. 2, 13, 22 - 23.
5. Кочетова Н. Налог на доходы физических лиц // Аудит и налогообложение. 2001 г. № 1. С. 25 - 28.
6. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Черника Д. Г. 3-е изд. М.: Финансы и статистика, 1998. 688 с.
7. Справочник директора предприятия / Под ред. Лапусты М. Г. 4-е изд., испр., измен. и доп. М.: ИНФРА-М, 2000. 784 с.
8. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА-М, 1999. 429 с.
|
