СодержаниеЗадачиВведение1. Задача
Характеристика дебиторской задолженности
Месяц Выручка от реализации, тыс. руб. ДЗ на конец месяца, тыс. руб. Квартальный объем реализации, тыс. руб. ADS, тыс. руб. DSO, дн.
Январь 100 100 - 0,3*100 = 70 600 600/90 = 6,67 600-70-160-350=20
Февраль 200 (1 - 0,8)*100 + (1 - 0,3)*200 = 160
Март 300 (1 - 0,8)*200 + (1 - 0,3)*300 = 350
Апрель 300 (1 - 0,8)*300 + (1 - 0,3)*300 = 150 600 600/90 = 6,67 600-150-210-70-20=150
Май 200 (1 - 0,8)*300 + (1 - 0,3)*200 = 210
Июнь 100 (1 - 0,8)*200 + (1 - 0,3)*100 = 70
2. Задача
Структура дебиторской задолженности по срокам ее возникновения
Сроки возникновения задолженности, дней ДЗ в марте ДЗ в июле
Тыс. руб. % Тыс. руб. %
0 - 30 70 12 150 25
31 - 60 160 27 210 35
61 - 90 350 58 70 12
всего 580 430
Задача 5
Величина ожидаемых затрат по предоставлению скидки при новой кредитной политике = 0,02*1100*0,6 = 13,20 тыс. руб
Анализ изменения кредитной политики
Показатели Прогноз на 2005 год при текущей кредитной политике Эффект изменения кредитной политики Прогноз на 2005 год при новой кредитной политике
Валовая выручка от реализации 1000 + 100 1100
Торговые скидки 0 + 13,20 13,20
Чистая выручка от реализации 1000 + 88 1088
Производственные затраты, включая накладные расходы 750 825
Затраты по кредитованию капитала
Затраты по поддержанию дебиторской задолженности 8 - 3,88 4,12
Расходы по анализу платежеспособности клиентов и сбору просроченных платежей 0 0 0
Потери по безнадежным долгам 20 - 9 11
Прибыль до вычетов налогов 222 + 75,12 247,88
Налоги (24%) 53,3 + 6,2 59,5
Чистая прибыль 168,7 + 19,68 188,38Литература
|