СодержаниеВВЕДЕНИЕ...........................................................................................3
ГЛАВА 1. ЛИКВИДНОСТЬ - КАК ОДИН ИЗ ОСНОВНЫХ КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА
1.1. Понятие ликвидности и факторы, определяющие ее уровень.7
1.2. Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка и системе критериев, определяющих его надежность.18
1.3. Управление ликвидностью банка: теория и методы...............32
ГЛАВА 2. НАУЧНО-ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ И ОЦЕНКЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИКВИДНОСТИ.
2.1. Методика расчета показателей ликвидности..........................40
2.2. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и российская практика....................................51
ГЛАВА 3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МЕТОДИК АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Анализ ликвидности на основе расчета показателей ликвидности..............................................................................62
3.2. Автоматизированная система расчета экономических показателей...............................................................................73
3.3. Использование методик анализа ликвидности на материалах ОАО "Альфа-банк"..................................................................79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.................................................................................95
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ...............................................................104
ПРИЛОЖЕНИЯ...............................................................................107ВведениеОбщая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще в 1992-1993 г.г. предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.
Так, в настоящее время около 30 % банков имеют уставной капитал менее 500 млн. рублей, что в создавшихся условиях явно недостаточно для устойчивой работы. Отмечается резкое падение прибыльности банковских операций, более 800 банков (примерно 36 % от их общего количества) закончили год с убытками. Доля убыточных банков превысила соответствующую долю промышленных предприятий. За последние три года Центральный банк отозвал лицензии на совершение банковских операций у 312 банков, что составляет 12,5 % от общего количества кредитных учреждений. Особенно интенсивно лишались банки лицензий в 1995 году, когда были отозваны 225 лицензий. (11, с. 1)
Актуальность темы: В наше время ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.Литература1. Ачкасов А. И. "Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах." - М., АО "Консалтбанкир", 1999г.;
2. Белых Л. П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства." - М.: Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ", 1998 г.;
3. Лаптырев Д. А., Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И. "Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность." - М.: Изд-во "АСА", 2001 г.;
4. Черкасов В. Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 1995г.;
5. "Банковская система России. Настольная книга банкира", книга 1 - М.:
ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКа", 1998 г.;
6. "Банковский портфель - 3" - М., АО "Консалтбанкир", 1997 г.;
7. "Банковское дело в России" (в 10 томах) - т. 3 "Анализ деятельности коммерческого банка" под. общ. ред. Кумок С. И. - М.: АОЗТ "Вече", составление АО "Московское финансовое объединение", 1998г.;
8. "Банковское дело" под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 1999 г.;
9. Иванов Л. Н., Иванов А. Л. "Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 2001г.;
10. Юденков Ю. Н. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 2001 г.;
11. Виноградов В. В. "О положении в экономике и банковской системе" -М., "Бизнес и банки" № 11, 2001 г.;
12. Воронин Д. В. "Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам" - М., "Бизнес и банки" № 12, 2001 г.;
13. Масленченков Ю. "Моделирование планирования банковской деятельности" - М., "Бизнес и банки" № 12, 2001 г.;
14. "Взгляд на надежность сквозь призму международного опыта" - М., "Финансист" № 46, 2002 г.;
15. Аргунов И. А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" - М., "Банковский журнал" № 3, 2002 г.;
16. Главное управление инспектирования коммерческих банков ЦБ РФ "Руководство по банковскому надзору" 2001 г.;
17. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 07.07.95г.;
18. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26.04.95 г.;
19. Инструкция № 1 Центрального Банка РФ "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30.01.96 г.;
20. Временная Инструкция Центрального Банка РФ от 24.08.93 г. № 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками" (с изменениями и дополнениями).
21. Государственные финансы. Под ред. В.М.Федосова. - Киев, Лыбидь, 1998, с. 20.
22. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
23. Киселев В.В. Управление банковским капиталом ( теория и практика ). - М.: ОАО "Издательство Экономика", 1997.
24. Газета "Бизнес и банки" (№ 49 за 1998 г., №№ 5, 6, 10 за 1999 г.)
25. Колесников А.И. "Банковское дело", СПб., 1998.
26. "Банковское дело" Под ред. О.Лаврушина., М. 1993.
27. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1999
28. Инструкция №10 "О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков". Утверждено постановлением Правления НБУ от 30.12.1996 года №343
29. Методика финансового анализа. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. - М., ИНФРА-М, 2001
30. Методические указания для самостоятельной работы при изучении курса "Экономический анализ финансовой деятельности коммерческого банка". М.Р. Ковбасюк, М.В. Дерен. - Одесса, ОГЭУ, ротапринт, 2000
31. Учет и операционная техника в банках СССР. Под ред. В.С. Геращенко. - М, "Финансы и статистика", 1997
32. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. - М, "Финансы и статистика", 1999
33. Экономический анализ и прогнозирование деятельности предприятий и организаций. З.Н. Соколовская, М.Р. Ковбасюк, М.В. Дерен. - Одесса, ОКФА, 1999
34. Кайа Соркин, Михаэль Суконник. Передача информации в современных банковских сетях. Журнал "Банковские технологии", август 1998 г.
35. Алексей Сень, Юрий Юшков. Телекоммуникации в банковских системах. Журнал "Банковские технологии", август 2002 г.
36. Александр Гусев. WEB-технология в России. Опыт создания банковского WWW-сервера в России. Журнал "Банковские технологии", август 1999 г.
37. Игорь Калинин. Финансовая информация в сети Internet. Журнал "Банковские технологии", август 2001 г.
38. Материалы журнала "Электронный офис", ноябрь 2001 г.
39. Материалы журнала "Открытые системы" №1(21), 2001 г.
40. Рекламные материалы системы "банк-клиент" фирмы ИНИСТ.
41. Информационные системы в экономике. Под ред. проф. В.В. Дика Москва, Финансы и статистика, 1999
42. "Компьютерные информационные системы управленческой деятельности" - п/ред г.А. Титоренко - М, 2002г.
43. Мареев "Эффект титаника" // Автоматизация бухгалтерского учета и финансово-хозяйственной деятельности предприятий
|
|
