СодержаниеВведение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1. Экономическая сущность и функции денежных средств. Понятие и виды денежных потоков.
1.2. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств
1.3. Общая характеристика объекта исследования - ООО "Приор"
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Анализ динамики и структуры денежных средств
2.2. Анализ движения денежных средств прямым методом
2.3. Факторный анализ
Заключение
Библиографический список
ПриложенияВведениеВ современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни предприятия. Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью. Все сделки, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
Основной частью денежного оборота является безналичный оборот. Свободные денежные средства предприятий хранятся на их расчетных, текущих, валютных и специальных счетах в банках. Движение денег происходит в виде перечисления их по счетам в кредитных учреждениях. Это позволяет обеспечить сохранность денежных средств, способствует эффективному осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций предприятий и организаций.
Наличные денежные средства хранятся в кассе предприятия для осуществления расчетов с юридическими лицами по мелким сделкам, для выдачи заработной платы, пенсий, пособий и для разных хозяйственных целей. Соблюдение правил ведения кассовых операций направлено на обеспечение сохранности денежных средств, предотвращение их необоснованного расходования или избыточного оседания в кассах.
Для государства очень важно ускорение как наличного, так и безналичного оборота денежных средств, так как это способствует сдерживанию инфляции и упорядочению платежей.Литература1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 (утвержден Федеральным Законом от 5.08.2000 г. № 118-ФЗ с изменениями от 19.07 и 29.12.2000 г.)
2. Агафонова М.Н. Учет денежных документов // Главбух № 22, 2001. с.33-35.
3. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. Учебник. М.ИНФРА-М,2003.
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. "Теория экономического анализа: учебник". - М.: Финансы и статистика, 1996г.- 288с.
5. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.
6. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. М.ИНФРА-М,2003.
7. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // Аудиторские ведомости № 3, 2002, с. 15-18.
8. Бородина В. Оформление кассовых операций //Финансовая газета. Региональный выпуск № 1, 2000, с.4.
9. Гетьман В.Г. Финансовый учет. Учебное пособие. М.Проспект, 2002.
10. Гордонов М.И. Организация наличного денежного обращения // Финансовая газета N 11, 1999, с.5.
11. Горюнов В.А. О судебной практике привлечения к ответственности за неоприходование (неполное оприходование) в кассу наличных денежных средств // "Налоговый вестник" N 8, 2002. с.15-22.
12. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.
13. Дудко А.Н. Административная ответственность за превышение расчетов наличными денежными средствами //Российский налоговый курьер N 8, 2000, с.15-18.
14. Ефимова О.В. Анализ движения денежных средств предприятия // Бухгалтерский учет № 2, 1994. с. 17-23.
15. Егоров А.С. Что может проверить обслуживающий банк? // Главбух № 11, 2001. с.33-35.
16. Жуков В.Н. Учет расчетов чеками // Бухгалтерский учет N 2,2000, с.13-17.
17. Захарьин В.Р. Учет денежных средств // Консультант бухгалтера N 8, 2001, с.9-12.
18. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н., Бухгалтерский учет. Учебник. М.Проспект, 2002.
19. Коробецкая И.П. Бухгалтерская отчетность за 2002 год // Российский налоговый курьер N 1/2, 2003 г., с.2-25.
20. Машков С.А. Что нужно знать бухгалтеру о Законе "Об электронной цифровой подписи" // Бухгалтерский учет № 20, 2002. с.15-16.
21. Носков Б.П., Гусева Т.А. Контроль кредитных организаций за соблюдением порядка ведения кассовых операций // Законодательство N 6, 2000, с. 25-28.
22. Фролов С.П.Расчеты наличными денежными средствами без ККМ // Главбух N 18, 1999, с. 31-34.
23. Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерский учет N 5, 2002, с.19-28.
24. Юцковская И. Организация наличного денежного обращения //Финансовая газета N 14, 2001, с.5-8.
|
|
