СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКА КАК КАТЕГОРИИ
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9
1.1. Возникновение и эволюция банков и рисков 9
1.2. Концептуальные аспекты функционирования банковской
системы и рисков 24
1.3. Характеристика категории "риск" на основе системного
подхода 40
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
И МЕТОДИК ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 59
2.1. Изменение текущего состояния банковской системы России
и основных рисков в банковской деятельности 59
2.2. Сравнение оценок методик банковских рисков 82
3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ . 111
3.1. Методика оценки банковских рисков на основе факторной
модели измерения совокупного риска 111
3.2. Направления совершенствования механизма управления
рисками 129
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . 145
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 148
ПРИЛОЖЕНИЯ 165ВведениеВ связи с возникновением банковских рисков и необходимостью их оценки возникла потребность в теоретическом обосновании данной экономической категории. В современной экономической науке действуют общепризнанные теоретические положения об оценке банковских рисков, но степень их разработки не отвечает потребностям экономической системы. Существующие методики и методы оценки рисков не охватывают их в совокупности, поскольку не учитывают причины возникновения рисковых ситуаций в банковской деятельности.
4
Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы оценки рисков и определило цель работы, и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Цель диссертационной работы. Основной целью является разработка теории и методологии вопроса оценки и управления банковскими рисками и обоснование необходимости её применения на практике.
Задачи исследования. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- уточнить экономическую сущность рисков, определить причины
возникновения и сферы влияния в процессе исторического развития и
формирования банковской системы;
- проанализировать отечественные и зарубежные принципы и
предложить авторские признаки классификации банковских рисков;
- исследовать теоретические и методологические аспекты системы
рисков в кредитных организациях;
- сопоставить анализ отечественных и зарубежных методик оценки
рисков, выявить положительные и отрицательные стороны на основе изу
чения современного состояния рисков в Российской банковской системе;
- разработать методику оценки рисков на макро- и микроуровне,
обосновать концепцию повышения эффективности управления рисками.
Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, формирующихся между объектами и субъектами рынка банковских услуг по поводу управления рисками.
Объектом исследования является деятельность кредитных организаций при проведении банковских операций, находящихся в условиях рисковых ситуаций.
Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых - специалистов, посвященные рассматриваемой теме. В процессе диссертационного исследования автор руководствовался законодательными и нормативными актами
5
Российской Федерации по вопросам организации, функционирования отечественной банковской системы и оценки рисков, постановлениями и инструкциями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), а также различными методическими и справочными материалами, данными специализированных и периодических изданий.
Среди теоретических трудов зарубежных ученых-экономистов выделены работы Б. Бухвальда, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбела, В.Т. Севрука, Питера С. Роуза, Д. Бодди, Р. Пэйтона, Р.Л. Миллера, М.З. Бора.
Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли отечественные представители экономической науки: Г.И. Белоглазова, Л.П. Белых, Е.Ф. Жуков, А.Ю. Казак, Т.Н. Калинина, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, Г.И. Кравцова, А.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, М.Г. Ляпуста, М.С. Марамыгин, Г.С. Панова, И.В. Пещанская, М.А. Рогов, В.К. Сенча-гов, И.О. Спицин, А.В. Суварович, Е.Б. Супронович, A.M. Тавасиев, В.М. Усоскин и другие. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банках, банковской системе, рисках и их взаимосвязи, и влияния на экономику страны.
Информационной базой исследования и практическим материалом для анализа, обобщений и выводов, сформированных в диссертационной работе, послужили отечественные и прогнозные данные Центрального Банка РФ, фактические показатели деятельности коммерческих банков России, Уральского региона и Свердловской области, а также публикуемая отчетность российских коммерческих банков. Базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.
Необходимые для научной работы глубина исследований и достоверность выводов достигаются за счет использования статических и динамических методов системного, сравнительного и факторного анализа, а также методов группировок, динамического прогнозирования, экспертных оценок.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. - М.:
Экзамен, 2001.-302 с.
2. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации.
Ч. 1 ./Под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. - М., 2002. - 875 с.
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
02.12.1990 г. № 395 - 1 (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 № 31 -
ФЗ).
4. Федеральный закон "О несостоятельности банкротстве
кредитных организаций" (в редакции федеральных законов от 26.10.2002
№127-ФЗ).
5. Федеральный закон "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" от 10.06.2002 г. № 86 - ФЗ (в ред.
Федерального закона от 10.01.2003 № 5 - ФЗ).
6. Положение Банка России "О порядке представления кредитными
организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных
Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
от 20.12.2002 №207-П.
7. Положение Банка России "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков" от 24.09.1999 г. № 89 - П (в
ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 - У).
8. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери" от 12.04.2001 № 137 - П (в
ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 - У).
9. Положение ЦБ РФ "Об организации внутреннего контроля в
банках" от 28.08.97 № 509 (в ред. Указаний от 01.02.1999 № 493 - У).
10. Инструкция ЦБ РФ "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.97 № 1 (в ред. Указаний от 06.05.2002 № 1147 - У).
149
11. Инструкция ЦБ РФ "О порядке формирования и использования
резерва на возможные потери по судам" от 30.06.1997 № 62а (в ред.
Указаний от 01.03.01 № 928 - У).
12. Указание Банка России "О порядке осуществления внутреннего
контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках
законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях" от
07.07.1999№603-У.
13. Указание Банка России от 21.06.2002 г. "О внесении изменений в
Инструкцию Банка России от 12.07.1999 г. № 84 - И "О порядке
осуществления мероприятий по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций".
14. Несостоятельность (банкротство) юридического
лица//Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Ч. 1. - М., 2002. - Гл. 4,
ст. 65.-С. 183-184.
15. Абчук В.А. Методы исследования операций. - М.: Союз, 1999. -
318с.
16. Александров В. Банки посчитали свои деньги: Об итогах работы
банков Свердловской области в первом квартале 2002 г.//Экономика и
жизнь. - 2002. - № 16. - С. 30.
17. Александрова Н.Ю. Через прозрачность - к доверикУ/Банковское
дело.-2003.-№ 1.-С. 19.
18. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.:
Мысль, 1998.-188 с.
19. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков//Банковское
дело. - 1998. - № 3. - С. 30-33.
20. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки
- М: Финстатинформ, 1995. 270 с.
21. Аудит банков: Учеб. пособие/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, л.П.
Кроливецкой, Е.А. Лебедева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 352 с.
150
22. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий:
проблемы и возможные пути решения//Банковское дело. - 2002. - № 9. -
С. 25-28.
23. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2001. -
253 с.
24. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика,
2001.-188 с.
25. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и
финансирование, инструменты. - СПб.: Питер, 2002. - 302 с.
26. Банки Свердловской области //Банк. - 2002. - № 1. - С. 5 - 12.
27. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1.
М: ТОО Инжениринго-консалтинговая, 1998. - 325 с.
28. Банковский портфель - З./Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин,
В.И. Солдаткин. - М: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.
29. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993.
- 298 с.
30. Банковское дело: Учеб. пособ./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, А.П.
Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002-384 с.
31. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и статистика, 1999. - 576 с.
32. Банковское дело: Учеб./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы
и статистика, 2003. - 667 с.
33. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. В.И. Колесникова,
А.П. Кроливецкой.4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 460 с.
34. Банковское дело: Учебник/Под ред.Г.Г.Коробовой.-
М.:Юрист,2002.-752 с.
35. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособ./Под
ред. A.M. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2001.- 863с.
151
36. Бартлоп К. Д., Мак Нотон Д. Банки на развивающихся рынках: В
2-х т.: Пер. с англ. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности. - М.:
Финансы и статистика, 1994. - 220 с.
37. Батракова Л.Г. Экономический анализ. Учеб. - М.: Логос, 2001. -
340 с.
38. Белых Л.П. Основы финансового рынка: Учеб. пособ. - М.:
Финансы: ЮНИТИ, 1999. - 231 с.
39. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 191 с.
40. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятий:
Учеб. пособ. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 399 с.
41. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование
условий устойчивого развития. - М.: Финстатинформ, 1998. - 196 с.
42. Большой экономический словарь/Под ред. А.Н. Азриляна. 4-е
изд., доп. и переруб. М.: Институт новой экономики, 1999. - 1248 с.
43. Бор М.З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация,
стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 288 с.
44. Борискин А.Б., Тарабцев А.А., Тарушкин А.Б., Томилин Д.А.
Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. - СПб., 2000. - 99 с.
45. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в
России/Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 336
с.
46. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Перевод с нем. М: Дис,
1994.-234 с.
47. Бычкова С. М., Газарян А.В. Планирование в аудите. - М.:
Финансы и статистика, 2001. - 264 с.
48. Вальравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: Учеб.
пособ./Под ред. М.Э. Ворд Институт экономического развития мирового
банка, 1996.- 155 с.
152
49. Василишен Э.Н. Маршавина Л.Я. Механизм регулирования
деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровне. -
М.: Экономика, 1999. - 271 с.
50. Васютович А.В., Сотникова Ю.Н. Рыночный риск: измерение и
управление//Банковские технологии. - 1998. - С. 60 - 64.
51. Введение в банковское дело: Учеб. пособ.: Пер. с нем. Т. Амели,
Г. Асхауэр, Р.К. Динерс и др. - М., 1997. - 216 с.
52. Винченко И.Н. Анализ и контроль процентного
риска//Банковские технологии. - 1998. - № 6. - С. 34-41.
53. Внутренний контроль: минимизация операционных
(технологических) рисков//Бизнес и банки. - 2001. - № 10. - С. 12 - 14.
54. Волошина О.Б. Факторные модели анализа ликвидности
коммерческого банка//Банковские технологии. - 2002. - № 12. - С. 27 - 29.
55. Воронин Д.В. Реформа системы экономических нормативов
деятельности кредитных институтов в России/УБанковское дело. - 1996. -
№4.-С.18-20.
56. Гаджиев Ф.Р. Валютные риски и его разновидности//Банковское
дело. - 2001. - № 4. - С. 6 - 12.
57. Гамза В.А. Методические основы системной классификации
банковских рисков//Банковское дело. - № 6. - 2001. - С. 11-15.
58. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковски
системы России//Деньги и кредит. - 2000. - № 7. - С. 8 - 12.
59. Глазунов В.Н. Оценка риска реальных инвестиций//Банковские
технологии - 1998. - № 6. - С. 30 - 32.
60. Голикова Ю.С. Современные задачи и условия проведения
Банком России денежно-кредитной политики//Банковское дело. - 2002. -
№9.-С. 7-12.
61. Голованов Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы
теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 1996. С. 6 - 11.
153
62. Гордиенко А.В. К вопросу о формировании службы внутреннего
контроля//Банковское дело. - 2001. - № 7. - С. 62 - 64.
63. Готовчиков И.Ф. Методы статистического анализа кредитной
дисциплины российской банковской системы//Финансы и кредит. - 2002. -
№ 12.-С. 11-15.
64. Гусаков Б.И., Сидорович Ю.М. Управление риском, средствами
внутреннего аудита//Банковское дело. - 2001. - № 4. - С. 52 - 55.
65. Двести крупнейших банков России по величине
активовЮксперт. - 2002. - № 23. - С. 104 - 107.
66. Двести крупнейших банков России по размеру собственного
капитала //Профиль. - 2002. - № 36. - С. 72 - 75.
67. Деньги, кредит, банки: Учеб./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и статистика, 1998. - 448 с.
68. Деятельность кредитных организаций Свердловской области//
Банк. - 2003. - №1. - СЮ -14.
69. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское
дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ./Под ред. В. Лукашевича.
-Л., 1991.-448 с.
70. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское
дело и денежно - кредитная политика. - СПб., 1994. - 496 с.
71. Друкер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. -
М.: СП Бук Чембэр Интернешнл, 1992. -35с.
72. Дубров A.M., Лагома Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование
рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Финансы и статистика,
2000.-168 с.
73. Егоров СЕ. О проекте "Концептуальных основ развития
банковской системы России"//Вестник АРБ. - 2000. - № 13. - С. 40 - 43.
74. Егоров СЕ. О состоянии банковской системы и путях ее
укрепления//Деньги и кредит. - 1999. - № 4. - С 6 - 8.
154
75. Екушов А.И. Моделирование банковских рисков: единый
подход//Банковские технологии. - 1999. - № 6. - С. 25 - 28.
76. Екушов А.И. Оценки риска в банковском
менеджменте/УБанковские технологии. - 1999. - № 1. - С. 43 - 45.
77. Ерицян А.В. Норматив достаточности капитала: правовые
аспекты//Бизнес и банки. - 2002. - № 21. - С. 1 - 2.
78. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. Деньги,
кредит, банки. Ценные бумаги: Учеб. для вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова - М.:
ЮНИТИ, 2001.-310 с.
|
|
