СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность кредитоспособности заемщика коммерческого банка 6
1.2 Понятие кредитного риска и управление им 12
1.3 Основные способы оценки кредитоспособности заемщика банка 19
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА в ЗАО БАНК "ВЕНЕЦ" 41
2.1 Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов 41
2.2 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика 53
2.3 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности заемщика 54
2.4 Определение класса кредитоспособности заемщика 58
ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 60
3.1 Общая характеристика ЗАО Банк "Венец" 60
3.2 Организационная структура ЗАО Банк "Венец" 62
3.3 Основные пути совершенствования анализа кредитоспособности заемщика 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
Список использованных источников 82ВведениеОсновную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, в то же время невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском явля-ется необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого ком-мерческого банка.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функ-ционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений науч-но-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции - основа банковского дела, поскольку являются главной статьей дохода банка [7, с.15]. Однако процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой не-погашение ссуды в установленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и пре-вратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Продолжи-тельная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с рабо-ты ведущих управляющих- все это способно отразиться на погашении долга заем-щиком. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков, яв-ляется главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обя-зательно учитывать возможность возникновения кредитных рисков, прогнозировать их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль, так как большую при-быль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доход-ностью проводимой операции.Литература1. Гражданский Кодекс РФ - часть первая- № 51-ФЗ от 30.11.94., часть вторая - № 14-ФЗ от 26.01.1996. (ред. от 17.12.99 г.), часть третья - № 146-ФЗ от 26.11.01.
2. Федеральный Закон от 02.12.90, № 395-1 (ред. от 19.06.01), "О банках и бан-ковской деятельности".
3. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с при-влечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных опе-раций по счетам бухгалтерского учета, № 39-П, от 26.06.98. (ред. от 24.12.98. Цен-тральный Банк РФ.)
4. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организа-циями денежных средств и их возврата (погашения). (ред. от 27.07.01.), № 54-П, от 31.08.98. Центральный Банк РФ.
5. Инструкция по установлению кредитных рейтингов и определению лимитов риска на заемщиков 2004.
6. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам - Инструкция ЦБРФ, № 62а, от 30.06.1997 (ред. 01.03.01).
7. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, располо-женных на территории РФ, № 61, от 18.06.1997. (ред. 9.11.01), Банк России.
8. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2000.
9. Банки и банковские операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
10. Банковская энциклопедия / Под ред. С. И. Лукаш, Л. А. Малютиной - М.: Нау-ка, 1994.
11. Банковский портфель - 2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. Отв. редактор Ю. И. Колобов, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЭК, 2002 .
12. Банковский портфель -3. Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковско-го бухгалтера и аудитора) / Отв. редактор Ю. И. Коробов, Ю. Б. Рубин, В. И. Сол-даткин. - М.: СОМИНТЭК, 2002 .
13. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1999.
14. Банковское дело: стратегическое руководство. Руководитель проекта Уильям Гулд / Под ред. Владимира Платонова, Майкла Хиггинса - М.: Консалтбанкир, 2003.
15. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело. - 2005. - № 3. - С. 20-23.
16. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. - 2001. - № 6. - С. 25-29.
17. Джозеф Ф. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках / Под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. - М.: Catallaхy, 1994.
18. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий // Бухгалтерский учет. - 2004. - № 7. - С. 70-77.
19. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. - 2003..- № 6. - С. 31-37.
20. Замуруев А. Время определиться в терминах. (Критический анализ классифи-кации коммерческих и банковских рисков) // Риск. - 2001. - № 1. - С. 33-39.
21. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 1999.
22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Дело и Сервис,1998.
23. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заем-щика // Деньги и кредит. - 2002. - № 5. - С. 28-32.
24. Куштуев А.А. Использование показателей финансовой устойчивости при ана-лизе кредитоспособности клиентов банка // Деньги и кредит. - 2001. - № 1. - С. 30-34.
25. Маслова И. Нужна обоснованная оценка кредитоспособности заемщика // АПК: Экономика, управление. - 2002. - № 11. - С.74-77.
26. Методика оценки надежности российских предприятий на основании офици-альных данных консолидированного баланса и прочей косвенной информации. / Методика составлена коллективом ученых и специалистов кафедры экономики ис
|
|
