СодержаниеВведение 3
Глава 1 Теоретические основы и концепции управления денежными средствами 5
1.1 Финансовые потоки предприятия 5
1.2 "Денежные средства" и управление ими 6
1.3 Прогнозирование денежных потоков 15
1.4 Анализ движения денежных средств 18
1.5 Методы управления денежными средствами 21
Глава 2 Управление денежными средствами на ООО "Промвентиляция" 34
2.1 Общая характеристика ООО "Промвентиляция" 34
2.1.1 Цели и задачи предприятия 35
2.1.2 Организационная структура управления ООО "Промвентиляция" 37
2.1.3 Характер организационных взаимоотношений 40
2.2 Денежные средства ООО "Промвентиляция" 43
2.2.1 Ценовая политика и конкурентоспособность 43
2.2.2 Основные показатели финансового состояния компании 46
2.2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия с целью управления денежными средствами 49
2.2.4 Оценка финансовой устойчивости 53
2.2.5 Анализ движения денежных средств в ООО "Промвентиляция" 60
2.3 Планирование потребности в денежных средствах 66
2.4 Контроль за движением денежных средств 71
Глава 3 Пути совершенствования управления денежными средствами на ООО "Промвентиляция" 73
Глава 4 Эффективность предлагаемых методов 80
Глава 5 Эколого-правовая часть 85
Заключение 90
Список использованных источников 94
Приложение А Бухгалтерский баланс за 2003 год 97
Приложение Б Бухгалтерский баланс за 2004 год 99
Приложение В Отчет о прибылях и убытках за 2003 год 101
Приложение Г Отчет о прибылях и убытках за 2004 год 102
Приложение Д Отчет о движении денежных средств за 2003 год 103
Приложение Е Отчет о движении денежных средств за 2003 год 104ВведениеОптимальное управление денежными средствами предприятия в условиях российской трансформационной экономики на фоне резкого ухудшения экономиче-ской обстановки в стране вследствие кризиса 17 августа 1998г. стало единственно возможным способом продолжения безубыточной экономической деятельности предприятия. Причём в условиях экономического кризиса устойчивая платёжеспо-собность предприятия важнее доходности (неплатёжеспособность может быть хуже убыточности). Главную роль в обеспечении платёжеспособности играет сбаланси-рованное управление денежными потоками.
Задачи максимизации прибыли на вложенный капитал (рентабельности) и обеспечения высокой платёжеспособности в определённой мере противостоят друг другу. Так, для повышения рентабельности денежные средства должны быть вложе-ны в различные оборотные и внеоборотные активы с заведомо более низкой, чем деньги, ликвидностью. А для обеспечения устойчивой платёжеспособности у пред-приятия должна постоянно находиться на счёте некоторая сумма денежных средств, фактически изъятая из оборота для текущих платежей. Часть средств должна быть размещена в виде высоко ликвидных активов. Таким образом, важной задачей в час-ти управления денежными средствами предприятия является обеспечение опти-мального соотношения между платёжеспособностью и рентабельностью путём под-держания соответствующего резерва ликвидности. В результате чрезвычайно акту-альной становится задача выбора оптимального варианта денежного потока для це-лей сбалансированности рентабельности и платёжеспособности предприятия.
Целью работы является исследование теоретических основ и практических приёмов управления потоками денежных средств. Постановка данной цели обусло-вила необходимость решения следующих задач:Литература1. Конституция Российской Федерации. - М.: Юридическая литература, 1993.- 62 с.
2. Новый сборник законов Российской Федерации. - М.: ИздательствоЗАО "Славянский дом книги", 2000.- 752 с.
3. Трудовой Кодекс Российской Федерации. - Тольятти: Сеан - Издат, 2002.-195 с.
4. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Иванова Г.П. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1994. - 235 с.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 213 с.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник - 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 285 с.
7. Бизнес-план. Методические материалы. - 3-е изд., доп. Н.А. Колесникова, П.Б. Маневич, М.В. Мельник и др. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 186 с.
8. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 155 с.
9. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 89 с.
10. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: Финан-сы и статистика, 1997. - 116 с.
11. Бригхэм Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента. - М.: ЮНИТИ, 1998. - 324 с.
12. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 267 с.
13. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства. - М.: СОФИТ, 1999. - 215 с.
14. Дайле А. Практика контроллинга: Перевод с немецкого / Под редакцией М.Л.Лукашевича, Е.Н.Тихоненковой. - М.: Финансы и статистика, 1999.-132 с.
15. Большой бухгалтерский словарь.- М.: Финансы и статистика, 1999.-425 с.
16. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит.- М.: Финансы, 1997. - 479с.
17. Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента: Учебное пособие. - Московский государственный университет экономики, статистики и информати-ки. - М.: МЭСИ, 2002. - 112 с.
18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инве-стиции. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1999. - 432 с.
19. Количественные методы финансового анализа / Под редакцией Стивена Дж. Брауна и Марка П. Крицмена: перевод с английского. - М.: Инфра-М, 1998. - 214 с.
20. Кодацкий В.П. Анализ прибыли предприятия // Финансы. - 1999. - № 12. - С. 16-18.
21. Кац. И.Я. Управленческие решения: Учебно-методический комплекс. - Ульяновский государственный технический университет. - Ульяновск: УлГТУ, 2003. - 71 с.
22. Лозовский Л.И. Универсальный бизнес-словарь. - М.: Наука, 1997. - 172 с.
23. Методы количественного финансового анализа / Под ред. Брауна С.Дж., Крицмена М.П. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 167 с.
24. Салин В.Н., Ситникова О.Ю. Техника финансово-экономических расче-тов: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 260 с.
25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: Новое знание, 2002. - 704 с.
26. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и фи-нансовому анализу предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 225 с.
27. Разнодежина Э.Н. Микроэкономика: Учебно-методический комплекс.- Ульяновский государственный технический университет. - Ульяновск: УлГТУ, 2003. - 96 с.
28. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Репутация фирмы. - М.: Финансы и стати-стика, 1998. - 142 с.
29. Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Поляка.- М.: Финансы и стати-стика, 1997. - 364 с.
30. Хелферт Эрик. Техника финансового анализа. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 163 с.
31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 176 с.
32. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 364 с.
33. Экономический анализ: Учебное пособие / Под редакцией И.В. Сергеева. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 283 с.
34. Гуляева Т., Ильина И. Оценка взаимосвязи экономических показателей с эффективностью производства // АПК: экономика, управление. - 2001.- № 12.- С.45-60.
35. Зарук Н., Винничек Л. Управление финансовой устойчивостью предпри-ятий // АПК: экономика, управление. - 2003.- №12. - С.51-59.
36. Хорин А.Н. Категории прибыли организации и их практическое значение // Бухгалтерский учет.- 2003.- № 12. - С.51-61.
|
|
