Задача 1 3
Задача 2 4
Задача 3 6
Список использованной литературы 8
Введение
а)Амортизационные отчисления составляют 1200000 руб. в год, или 100000 в месяц. Следует ли включать эти расходы в бюджет денежных средств? Поясните ответ.
Б) Компания планирует вкладывать временно свободные денежные средства в ликвидные ценные бумаги. Кроме того, ей необходимо выплачивать процент по краткосрочным займам. Объясните, каким образом эти денежные потоки могут быть включены в бюджет?
Точно укажите, как они будут добавлены в таблицу, какая информация будет в них содержаться, как эти данные будут учтены в расчете?
Решение:
Амортизационные отчисления (О.а.) - денежные средства, предназначенные для возмещения износа предметов, относящихся к основным средствам предприятия (основным фондам). О.а. распределяются на полное и частичное восстановление (капитальный ремонт). О.а. на полное восстановление должны покрывать не только физический, но и моральный износ, т.к., становясь невыгодными для эксплуатации, физически основные средства еще пригодны. О.а. входят в себестоимость или издержки производства продукции. Накопленные амортизационные отчисления образуют амортизационный фонд. Именно поэтому их стоит включать в бюджет денежных средств.
К одной из основных задач инвесторов на РЦБ относится вложение временно свободных денежных средств в ликвидные, надежные ценные бумаги с целью получения дохода. Эти денежные средства можно будет указать в сальдо денежного потока в платежах. Данные платежи можно будет совершить к примеру в ноябре - декабре, так как именно в эти месяцы у предприятия меньшее количество расходов, чем в предыдущие месяцы.
Тогда статья платежи увеличится, а конечная статья подсчета излишков уменьшится.
Литература
1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 240с.
2. Белов В. А. Ценные бумаги. - М., 2001.
3. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. - Киев: Изд-во "Ника-Центр", 1999. - 224с.
4. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. - 346с.
5. Финансовое право/Под. ред. проф. О. Н. Горбуновой. - М., 2001.