Содержание
Введение
Раздел 1. Понятие и структура «бегства» национального капитала.
1.1. Понятие «бегства» национального капитала
1.2. Метод «бегства» национального капитала
1.3. Место «бегства» национального капитала
1.4. Виды «бегства» национального капитала
Раздел 2. Социальная опасность и причины «бегства» капиталов за границу России: Анализ оценок и статистических данных.
2.1. Об опасности «бегства» и характер ущерба им причиняемом.
2.2. Причины «бегства» капитала.
2.3. Криминальность Российского экономического законодательства.
Раздел 3. Способы противодействия «бегству» за границу.
3.1. Виды способов противодействия.
3.2. Уголовно-правовые способы противодействия «бегству» (Анализ российского уголовного законодательства и зарубежный опыт)
Раздел 4. Способ возврата «бегственных» капиталов. Экономическая амнистия.
Заключение
Список использованной литературы
ПриложенияВведениеРаздел 1. Понятие и структура «бегства» национального капитала.
1.1. Понятие «бегства» национального капитала
Оттоком капитала из территории России принято считать такие денежные потоки, которые проходят через границу на территорию другого государства и в дальнейшем там размещаются и функционируют.
Учитывая то, что понятие бегства капиталов является достаточно широким понятием, все же следует его понимать как прямой вывоз капитала за пределы государства. Однако, в том случае, если просто происходит смена собственника предприятия с соотечественника на гражданина другого государства, то такая ситуация не подпадает под понятие бегства капиталов, поскольку и само предприятие, его капитали и товарооборот располагаются на территории Российского государства. Хотя собственность определяется за государством, гражданином которого является владелец предприятия.
Таким образом, если капиталы находятся на территории России, или в другой стране, но возвращаются в Россию, поскольку владельцем является гражданин РФ, тогда нет явления «бегства» капиталов. В противном случае мы сталкиваемся с ситуацией, когда нарушается закон, явно или косвенно.
Есть следующие категории собственников, которые могут быть объектами «бегства» капиталов, это: российский гражданин или лицо без гражданства, гражданин другого государства, постоянно проживающие на российской территории .
Таким образом, бегство капиталов за границу России представляет собой их фактический вывоз за пределы российской территории и невозвращение капиталов в Россию, если они фактически – по собственнику или законному владельцу – являются российскими.
1.2. Метод «бегства» национального капитала
Определение «бегства» капиталов из территории России может происходить несколькими методами, среди которых имеют место следующие:
1. невозврат в страну экспортной валютной выручки;
2. необоснованные авансовые перечисления в счет фиктивных контрактов на поставки в страну товаров и оплаты фиктивных импортных услуг (информационных, маркетинговых, консалтинговых, комиссионных и пр.);
3. манипуляции с ценами при безвалютных товарообменных сделках (бартерных, клиринговых, компенсационных и т.п.) с последующим инвестированием за рубежом части средств;
4. занижение цен при экспорте и завышение цен при импорте товаров и услуг; внесение страхового депозита в иностранный банк с формальным намерением получить кредит при последующем отказе от него;
5. создание оффшорных компаний для вывода части прибыли из-под налогообложения; злоупотребления при получении иностранной финансовой помощи с оседанием за рубежом до 1/3 выделенных сумм;
6. нарушение финансовой дисциплины при оплате экспортных поставок (оплата контракта с просрочкой с сокрытием процентов);
7. предоставление отсрочки по оплате экспортной продукции (фирменный кредит);
8. использование международных перестраховочных операций; осуществление незаконных трансфертных валютно-финансовых операций; трансферты при теневом финансировании импортных операций и снижения налоговых платежей;
9. неконтролируемый вывоз наличной валюты за рубеж гражданами России и иностранцами (в 1998 г. более 100 тыс. человек вывезли за рубеж суммы, равные или превышающие 10 тыс. долларов .
Если оценивать способы бегства капиталов с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить: законные способы; незаконные, но не преступные способы; преступные способы бегства (по российскому уголовному законодательству их два – контрабанда (ст. 188 УК) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК)).ЛитератураЛитературные источники:
1. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученным незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. – М., 2001.
2. Антоненко И. В. Лизинг и законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем; Арбитражная практика по вопросам законодательства о лизинге. – М.: "Деловая книга", 2006
3. Бах Р. Бегство от безопасности. – М.: "София", - 2004, 256 с.
4. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: Юрлитинформ, 2001.
5. Власть: криминологические и правовые проблемы. – М., 2000.
6. Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. М.: Юрлитинформ, 2000.
7. Гагаринов В. И. Россия в мировом процессе движения капитала и труда: учебное пособие. – М.: "Аса", - 2007, 200 с.
8. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России. – Вопросы экономики, 2000, № 2. – С. 16.
9. Дворецкая А. Е. Рынок капитала в системе финансирования экономического развития. – М.: "Анкил", - 2007, 287 с.
10. Зубков В. А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. – М.:"Финансы и статистика", - 2007, 751 с.
11. Клямкин И., Тимофеев Л. Теневой образ жизни. М.: Российский государственный гуманитарный университет, 2000.
12. Ковалева А. М., Хаданович А. В.Противодействие легализации незаконных доходов в Беларуси: сборник актов законодательства с комментариями. - Минск.:"Издательство Гревцова", - 2007, 323 с.
13. Корнеева М. А. Роль иностранного капитала в обеспечении инновационного роста стран с переходной экономикой., - Л.: "РИСИ", - 2006, 20 с.
14. Коротков А.П., Гусев О.Б., Завидов Б.Д., Попов И.А., Сергеев В.И. Преступления в сфере экономики. Уголовно-правовой анализ и квалификация. М.: ЭКЗАМЕН, 2001.
15. Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. – М., 1999.
16. Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. – М.: "Юрлитинформ", 2006, 140 с.
17. Лапунин М.М. Вторичная преступная деятельность: понятие, виды, проблемы квалификации, криминализации и пенализации. – М.: "Волтерс Клувер", - 2006, 223 с.
18. Ларьков А.Н. Криминологические проблемы борьбы с экономической преступностью. – В сб. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого Совета. – М., 2001. – С. 13.
19. Лопашенко Н.А. Бегство капиталов, передел собственности и экономическая амнистия. – М.: "Юридические программы", - 2005, 244 с.
20. Мельников В. Н., Мовсесян А. Г. Противодействие легализации незаконных доходов. – М.: "МЦФЭР", - 2007, 525 с.
21. Пинкевич Т.В. Криминологическая характеристика экономической преступности в России. Ставрополь: Ставропольсервисшкола, 2001.
22. Проблемы борьбы с криминальным рынком, экономической и организованной преступностью. – М., 2001.
23. Суэтин А.А. Международные валютно-финансовые отношения. – М.: - 2006, 356 с.
24. Тюнин В.И. Некоторые аспекты толкования, применения и совершенствования уголовного законодательства, охраняющего отношения в сфере экономической деятельности. СПб: СПбУ МВД России, 2001.
25. Щегорцов В.А., Таран В.А. Мировая экономика: Мировая финансовая система: Международный финансовый контроль. – М.: "ЮНИТИ", - 2005, 528 с.
|
|
