Содержание1. Управление денежной наличностью 3
2. Управление дебиторской задолженностью 5
3. Управление заемными средствами 8
4. Управление запасами 10
5. Управление денежными потоками 12
6. Статистические показатели экономической оценки финансового состояния организации 13
Список литературы 17
Приложение 1 19ВведениеДенежные средства и краткосрочные ценные бумаги являются наиболее ликвидными активами предприятия. К денежные средствам относятся: деньги в кассе, деньги в расчетах, деньги на валютных и депозитных счетах.
Ценные бумаги составляют краткосрочные финансовые вложения и включают фоновые ценности других эмитентов: государственные, муници-пальные, краткосрочные облигации роком погашения до 1 года.
Финансовые обязательства оплачиваются наличными средствами, поэто-му финансисты обязаны обеспечивать достаточный объем наличных денег для покрытия краткосрочных обязательств, это возможно достичь при следующих условиях:
1) увеличение скорости поступления наличных денежных средств
2) уменьшение времени, необходимого для совершения платежей по теку-щим обязательствам
3) увеличение отдачи от вложенных наличных денежных средств
Остаток наличных денежных средств должен определяться исходя из не-обходимости:
1) своевременной оплаты счета поставщиков товара
2) чтобы поддерживать кредитоспособность фирмы
3) чтобы оплатить непредвиденные расходы коммерческой деятельности предприятия
При определении необходимой суммы целесообразной величины остат-ка денежных средств необходимо учитывать два взаимоисключающих обстоя-тельства:
- поддержание текущей платежеспособности
- возможность получения прибыли от вложения этих денежных средств в обо-ротЛитература2001. - 384 с.
7) Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предпрития. - 2 изд., пераб., доп. - М.: Центр экономика и маркетинга, 1998. - 188 с.
8) Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет: Прогнозирование финансового ре-зультата: Учебно- метод. пособ. -М.: Экзамен, 1999. - 319 с.
9) Кошкина Г.М. Финансы предприятия: Тексты лекций. - Новосибирск: НГАЭиУ, 1998. - 150 с.
10) Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Задачи, деловые ситуа-ции и тесты. - М.: Дело и сервис, 1999. - 111с.
11) Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дькова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 471 с.
12) Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность, -М.: ИКЦ. "Маркетинг", 2002.
13) Справочник финансиста предприятия/ Баранникова Н.П., Бурмист-рова Л.А., Винслав Ю.Б. - 2 изд., доп., переаб. - М.: Инфра- М, 1999. - 558с.
|
