Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков 52352
Предмет
Экономические предметы
Тип работы
контрольная работа
Объем работы
7
Дата поступления
12.12.2012
690 ₽
Содержание
Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков
Введение
Целью данной дипломной работы является учет и отчетность движения денежных средств.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить экономическую сущность денежных средств в рыночной экономике.
2. Изучить задачи, объекты и источники информации учета движения денежных средств.
3. Изучить особенности учета движения денежных средств в кассе и порядок его оформления.
4. Ознакомится с особенностями учета движения денежных средств на расчетных и других счетах в банках.
5. Изучить отчетность по движению денежных средств, порядок ее составления.
Объектом исследования является предприятие - ООО "Источник" (производство минеральной вод и газированных напитков).
Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются: своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов; оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия; контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению: контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом; контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками; своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности
Общество с ограниченной ответственностью "Источник" является юридическим лицом по российскому законодательству: имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество имеет самостоятельный баланс.
Основным видом деятельности является производство минеральных вод и газированных напитков.
Во главе бухгалтерии стоит главный бухгалтер. В его подчинении заместитель главного бухгалтера, 3 бухгалтера и кассир.
В бухгалтерии применяется автоматизированная форма учета, с использованием бухгалтерской программы "1С Бухгалтерия", она представляет собой комплексную автоматизацию учетного процесса.
В ходе ознакомления с порядком учета кассовых операций ООО "Источник" выяснено, что для ведения кассовых операций в штате предприятия предусмотрена должность