СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ 2
1. ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЁТОВ 3
1.1.ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 3
1.2. УЧЕТ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОТКРЫТЫМ В РКЦ И ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 8
Корреспондентские счета и порядок их ведения. 8
1.3. УЧЁТ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ ВНУТРИ ОДНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
ЗАДАНИЕ 2 14
ЗАДАНИЕ 3 20
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 22ВведениеКредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.
Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России (часть дополнительно включена с 7 июля 1999 года Федеральным законом от 5 июля 1999 года N 126-ФЗ).
Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.
Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на се
ЗАДАНИЕ 3
Составьте лицевой счёт клиента на определённую дату в соответствии с произведенными в течение дня операциями.
Входящий остаток: 578000 руб.
№ Содержание операции Сумма Балансовые счета Документы
Д К
1. Поступило по платёжному поручению, поставщик в другом банке 525000 30102 40702 ПП № 11
2. Внесены наличные денежные средства 787000 20202 40702 Объявление на взнос наличными № 23
3. Выдана ссуда 1000000 45207 40702 Распоряжение кредитного отдела № 78
4. Выдана зарплата по чеку из кассы 250000 40702 20202 Денежный чек № 20
5. Перечислены налоги, удержанные из З/П. 15000 40702 40102 ПП № 7
6. Оплата услуг связи 9500 40702 40702 ПП № 9
7. Зачислено на депозитный счёт 120000 40702 42104 ПП № 27
8. Приобретение депозитного сертификата КБ 1000000 40702 52103 ПП № 30
9. Оплачена банковская комиссия 10000 40702 70109 ПП № 35Литература1. Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" №17 ФЗ, от 17.02.1996.
2. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
3. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб.- практ. пособие. - М: Метоинформ, 2005.
4. Гринько Т. Расчеты между банками и интересы клиентов. // Банки и страхование, ценные бумаги. - 2005. № 6.
5. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник научн. ред. доктор эконом. наук, профессор В.В. Круглов - М.: Инфра-М, 2004.
6. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.- М.,2003.
|
