СодержаниеПланируется создание предприятия по выпуску товара Х, организационно-правовая форма - АО. Уставный капитал будет создан за счет эмиссии акций номиналом 100 рублей, объем эмиссии - 12000.ВведениеИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
Планируется создание предприятия по выпуску товара Х, организационно-правовая форма - АО. Уставный капитал будет создан за счет эмиссии акций номиналом 100 рублей, объем эмиссии - 12000. Размещение выпуска планируется завершить к 01.12.2000. Планируется распределение полученных в результате эмиссии средств к 01.01.2001 году следующим образом:
В % от уставного капитала
Уплата госпошлины 0,3
Приобретение патентов, лицензий 2,1
Приобретение здания (На - 2,1%) 32
Приобретение оборудования (На - 18%) 46
Аванс работникам 0,6
Приобретение программных продуктов 10
Денежные средства 9
Спрогнозирован объем продаж на 2001: январь - 55000 шт. по цене 25 рублей за единицу, а по мере освоения производства ежеквартальный рост объема на 2,0%.
В соответствии с опытом аналогичных предприятий, оплата за товар осуществляется так: 90% - за наличные, 10% - в кредит, причем 60% поступлений инкассируется в течение 1 месяца со дня продажи товара, 30% - в течение 2 месяцев и 10% - в течение 3 месяцев, не считая потреь по безнадежным долгам.
У предприятия есть предварительная договоренность по кредитованию закупаемых материалов сроком на 2 месяца.
Для производства единицы товара требуется:
Материал А - 3 единицы по цене 1 руб.
Материал Б - 2 единицы по цене 0,5 руб. за ед.
Материал В - 4 единицы по цене 0,25 руб. за ед.
Электроэнергия - на 10000 шт. - 600 квт. по цене 30 коп. за кВт.
Оплата коммунальных услуг - 4000 руб. в месяц.
Тара и упаковка - 0,4 руб. на единицу товара
Расходы по выполнению заказа - 4500 руб. за один заказ за квартал
Расходы по содержанию запаса - 0,7 руб. на единицу за квартал
Коммерческие расходы - 30000 руб. в месяц
Заработная плата - 11% от стоимости товара (без учета обязательных отчислений по з/п)
Затраты на подготовку и переподготовку кадров - 5000 руб. в квартал
Текущее потребление - 30% от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
Запланирована выплата дивидендов в размере 40% от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
1) Сформулируйте цели, задачи и структуру финансового менеджмента на данном предприятии;
2) Основываясь на вышеприведенных данных, определите:
1. Схему производства амортизационных отчислений
2. Схему управления оборотными средствами
- производственными запасами
- дебиторской задолженностью
- денежными средствами и их эквивалентами
3. Составьте смету затрат
4. Составьте предварительный баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об источниках и использовании денежных средств, кассовую смету, модель SGR
5. Определите точку безубыточности
6. Скорректируйте расчеты на прогнозируемый уровень инфляции
7. Проанализируйте возможность получения кредита в размере 20 тыс. руб. под 11% годовых с ежегодным начислением процентов (модель ЭФР)
8. Проанализируйте цену и структуру капитала
9. Определите финансовую стратегию предприятияЛитература
|
