СодержаниеВведение 3
I. Теоретическая часть 5
1. Организация системы прямых расчетов между кредитными организациями через взаимные корреспондентские счета 5
1.1. Состав участников прямых межбанковских расчетов, заключение договоров о корреспондентских отношениях, порядок открытия корреспондентских счетов, их виды 5
1.2. Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями 8
1.3. Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. 13
2. Оформление и порядок учета расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитными организациями в РКЦ Банка России 22
2.1. Порядок учета взаимных расчетов между учреждениями Банка России 22
2.2. Характеристика счетов, открываемых в учреждениях Банка России для учета межбанковских расчетов 26
3. Порядок совершения электронных платежей в расчетной
сети Банка России 28
II. Практическая часть 30
2.1. Задание 1 30
2.2 Задание 2 32
2.3. Задание 3 36
2.4 Задание 4 42
2.5 Задание 5 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
Список литературы 51ВведениеНормализация межбанковских расчетов в период начала стабилизации финансово-кредитной системы представляется одной из главных экономических задач текущего периода. В данных обстоятельствах особое внимание необходимо уделить функционированию системы межбанковских расчетов. Для этого необходимо решить две главные задачи: повсеместное внедрение электронных платежей и обеспечение надежной защиты банковской информации от внешнего вторжения.
Расчетные и платежные операции обеспечивают процессы обмена товаров и услуг, распределение и перераспределение созданных стоимостей, доходов, являются одним из важнейших элементов рыночного хозяйствования. От четкости и надежности функционирования расчетного механизма в решающей степени зависит состояние как отдельных субъектов, так и экономики страны в целом.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель обслуживаются разными банками. Составной частью расчетов осуществляемых банками являются межбанковские расчеты.
В настоящее время в России не существует единой сети межбанковских расчетов. Параллельно действуют несколько различных систем проведения платежей между кредитными организациями как общероссийских, охватывающих всех участников расчетных операций, так и локальных, в которые входят только некоторые из них.
Эти системы можно классифицировать следующим образом:
1. Расчеты через учреждения Центрального банка России (РКЦ).
2. Внутрирегиональный зачет (клиринг) между кредитными учреждениями, обслуживающимися одним региональным центром информации (РЦИ)
3. Внутри и межрегиональные электронные платежи.
4. Прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками.
5. Локальные сети (например, для расчетов между головным банком и его филиалами).
6. Расчеты через независимые (негосударственные) клиринговые палаты.
С одной стороны, существование нескольких различных систем свидетельствует о том, что каждая из них несовершенна, обладает определенными недостатками. В какой-то степени это затрудняет и контроль за движением денежных потоков. Но с другой стороны, наличие альтернативных вариантов дает кредитным организациям возможность выбора.
Создание и поддержание в должном состоянии платежной системы является одной из ключевых задач Банка России наряду с проведением денежно - кредитной политики и поддержанием устойчивости банковской системы.
В настоящее время Банк России считает необходимым наметить основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы. Целью этого является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели Банк России намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.
Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным в том, что в рыночной экономике есть место для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь для организации расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами кредитных учреждений внутри замкнутой группы участников.
II. Практическая часть
2.1. Задание 1
Представьте, что Вы даете в долг 1 тыс. евро. Как правильно должна быть составлена расписка заемщика? Ответьте на следующие вопросы:
1. Какому договору из 2 части ГК соответствует расписка?
2. Какие условия в нем обязательно должны быть зафиксированы?
3. Как в расписке должны быть указаны лица, участвующие в обязательстве?
4. В какой срок должна быть возвращена сумма денег, если в расписке ничего об этом не сказано?
2.2 Задание 2
Различия между кредитом, займом, товарным кредитом, ссудой
Критерий отличия Кредит Займ Товарный кредит Ссуда
Кредитор Кредитная организация Любое лицо, кроме учреждений, финансируемых собственником (право оперативного управления); казенные предприятия - только с согласия собственника (право хозяйственного ведения) Любое лицо Любое лицо, кроме того, для которого должник является участником
Порядок предоставления По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).
По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Срок договора Устанавливаются договором В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Устанавливаются договором В договоре срок может быть не определен
Письменная форма договора Письменная По физ.лица письменно или устно в зависимости от суммы (10000 руб.), по юр. лица только письменно Письменная Письменная
Условия оплаты по договору Уплата процентов в соответствии с договором Займодавец имеет право на получение процентов, если иное не предусмотрено договором или законом Может быть платным, если иное не предусмотрено договором безвозмездно
Участники отношений Банк и заемщик Займодавец и заемщик Две стороны Ссудодатель и ссудополучатель
Предмет отношений Денежные средства День или другие вещи Вещи, определенные родовыми признаками Вещи
Разновидности договора кредит целевой заем, вексель, облигация, государственный займ Товарный, коммерческий ссуда
Отказ от обязательств Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
2. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. До это момента, стороны могут отказаться от заключения договора.
Обе стороны могут отказаться от исполнения обязательств, т.е. от предоставления кредита, от получения кредита. Если ссудодатель не передает вещь ссудополучателю, последний вправе потребовать расторжения договора безвозмездного пользования и возмещения понесенного им реального ущерба.
Каждая из сторон вправе во всякое время отказаться от договора безвозмездного пользования, заключенного без указания срока, известив об этом другую сторону за один месяц, если договором не предусмотрен иной срок извещения. Если иное не предусмотрено договором, ссудополучатель вправе во всякое время отказаться от договора, заключенного с указанием срока, в порядке
2.3. Задание 3
Самостоятельно составьте методику оценки кредитоспособности заемщика и примените ее для оценки и сравнения кредитоспособности 2 заемщиков.
Последовательность выполнения задания:
1. Самостоятельно составить методику оценки кредитоспособности
2. Применить ее для оценки и сравнения кредитоспособности 2 клиентов
3. Ответить на вопросы:
1. Каким нормативным документом определен порядок оценки кредитоспособности юридических лиц в Сберегательном банке?
2. Как оценивается рост и снижение значений выбранных коэффициентов (положительно или отрицательно)?
3. Имеют ли выбранные коэффициенты ограниченные или неограниченные интервалы изменения своих значений:
4. Какая минимальная и максимальная сумма баллов может быть набрана по разработанной методике оценки кредитоспособности? Как определить минимальную и максимальную сумму баллов?
5. Какой клиент имеет более высокую кредитоспособность? Какой показатель об этом говорит?
6. Как оценивается увеличение значения этого показателя (положительно или отрицательно)? Почему?
7. Задать новый рейтинг коэффициентов так, чтобы предприятия поменялись местами по кредитоспособности. Если это невозможно, то объяснить, почему.
2.4 Задание 4
Исходные данные:
себестоимость производства товара - 100 тыс. рублей;
желаемая прибыль производителя - 15% от себестоимости производства;
экспортные пошлины - 20% от себестоимости производства;
погрузка товара и транспорт на складе поставщика - 10 тыс. рублей;
доставка товара этим транспортом до места разгрузки - 20 тыс. рублей;
выгрузка товара из этого транспорта и размещение его в порту вдоль борта судна - 10 тыс. рублей;
загрузка товара на судно - 5 тыс. рублей;
доставка товара до порта разгрузки (до границы) - 30 тыс. рублей;
страхование товара на время морской перевозки - 2 тыс. рублей;
разгрузка товара в порту - 5 тыс. рублей;
импортные пошлины - 25% от себестоимости производства;
доставка товара от порта разгрузки до перевозчика - 20 тыс. рублей;
доставка товара перевозчиком до покупателя - 10 тыс. рублей;
страхование товара на все время перевозки его до места назначения - 5 тыс. рублей;
разгрузка товара в месте передачи покупателю - 10 тыс. рублей.
Заполнить таблицу 4:
2.5 Задание 5
№ п/п ОПФ юр. лиц Характер ОПФ по цели деятельности Форма собственности ОПФ Счет в банке
1 ФГУП Финансовая Федеральная 40501
2 ФГУП Коммерческая Федеральная 40502
3 Учреждение Некоммерческая Федеральная 40503
6
ГУП Финансовая Государственная (кроме федеральной) 40601
7 ГУП Коммерческая Государственная (кроме федеральной) 40602
8 Учреждение Некоммерческая Государственная (кроме федеральной) 40603
9 ОАО, ЗОА, ООО Финансовая Частная 40701
10 ОАО, ЗОА, ООО Коммерческая Частная 40702
11 Учреждение Некоммерческая Частная 40703Литературазакон "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банк России)" от 12.04.1995.
3. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР" О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 07.07.1995.
4. Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их проведение: Указ Президента РФ № 1662 ОТ 19.10.1993.
5. О безналичных расчетах в хозяйстве РФ: Положение № 14 от 09.07.1992.
6. Овведении в действие Положения о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций. Письмо Центрального банка РФ № 244 от 01.03.1996.
7. О введении в действие Положения "О порядке проведения операций по списанию с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций. Письмо Центрального банка РФ № 02-52 ОТ 01.03.1996.
8. О вводе в действие системы девятизначных идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ. Письмо Центрального банка РФ (Банк России) № 02-239 от 11.07.1996.
9. Разъяснение по вопросам в области безналичных расчетов Письмо Центрального банка России № 14-12 /1210 от 18.12.1996.
10. Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение Телеграмма Центрального банка РФ № 249-93 от 22.11.1993.(ВВАС95-1) к Указу Президента РФ № 1662 от 19.10.1993.
11. О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка РФ 02-239 от 11.07.1996." О вводе в действие девятизначных банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ " № 17-1-7/457 ОТ 19.08.1996.
12. О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка № 17-1-7/455 от 19.08.1996." О порядке нумерации лицевых счетов клиентов кредитных организаций банковской системы РФ применяемых при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России " № 17-1-7/456 от 19.08.1996.
13. О проставлении банковских идентификационных в платежных поручениях. Письмо Центрального банка РФ (Банк России) № 323 от 05.09.1996.
14. О безналичных расчетах в Россий"
|
|
