СодержаниеСодержание
Введение .............................3
Глава 1 Кредит и его функции ......................6
1.1 Понятие кредита. Классификация кредита ..............6
1.2 Функции кредита ..........................8
1.3 Кредитная политика Сбербанка России..............12
Глава 2 Принципы кредитования в теории и банковской практике (на примере деятельности кредитного сектора Вешкаймского ОСБ №5852)..............19
2.1 Возвратность и срочность ......................19
2.2 Дифференцированность кредитования ...............29
2.3 Платность и целевое использование кредита ..............31
2.4 Обеспеченность кредита .....................38
Глава 3 Анализ обеспеченности кредитов выдаваемых физическим и юридическим лицам в Вешкаймском ОСБ № 5852................43
3.1 Платежеспособность заемщика и поручителей как основной вид обеспечения ................................43
3.2 Кредитоспособность предприятия как основной вид обеспечения юридических лиц .............................47
Заключение .............................73
Список использованных источников...................76
Приложение А Кредитный портфель.................79
Приложение Б Справка о доходах...................80
Приложение В Заявление - анкета..................81
Приложение Г Кредитный договор....................85
Приложение Д Договор поручительства..................89
Приложение Ж Форма - № 31, № ПД-4................91
Приложение К Форма - № 187, № 190..................92
Приложение Л Заключение о предоставлении кредита............93ВведениеКредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Актуальность данной темы не вызывает сомнения, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Там, где присутствует кредит, деньги, выступают как средство платежа. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.
Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.
Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Высвобождение денежных средств на определенные сроки обеспечивает то, что поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, чем выплата заработной платы рабочим и служащим. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.
Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.
Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.
Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли).
С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Задачами данной дипломной работы являются:
- определение функций кредита;
- определение принципов кредитования;
- исследование реализации данных принципов на практике на примере работы кредитного сектора Вешкаймского отделения №5852 Сбербанка России.
При выполнении дипломной работы по данной теме была изучена разнообразная юридическая, экономическая литература, а также нормативный и инструктивный материал, регламентирующий деятельность отделений Сберегательного банка Российской Федерации.
Значительную часть работы занимает анализ и расчет финансовых коэффициентов.
Глава 1 Кредит и его функции
1.1 Понятие кредита. Классификация кредита
Кредит происходит от латинского kreditum (ссуда, долг). В то же время kreditum переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Новый иллюстрированный энциклопедический словарь добавляет к данному определению "…как правило, с уплатой процентов" [16, с.370]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы).
Более кратко данное понятие можно выразитьЛитературавнутренних нормативных документов Сбербанка России.
12) Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления (Редакция 2) №1104-2-р от 05.03.2004. - База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.
13) Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (редакция 3) №229-3-р от 30.05.2004. - База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.
14) Регламент по работе с просроченной ссудной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России. №278-2-р от 20.11.2003. - База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.
15) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами (редакция 4) № 285-4-р от 27.07.2004. - База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.
16) Новый иллюстрированный энциклопедический словарь. - М.: Большая Российская энциклопедия, 2005. - 714 с.
17) Финансово - кредитный словарь: В 2т./ Гл. ред. В.Ф. Гарбузов - М.: Финансы и статистика, 2003. - т.2 - 628 с.
18) Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. проф. О.И.Лаврушина, М.: Инфра-М, 2003. - 410 с.
19) Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, М.: Финансы и статистика, 2001. - 569 с.
20) Банковское дело / Под ред. Ю.А.Бабичевой, М.: Экономика, 2001. - 490 с.
21) Банковское дело / Под ред. проф. О.И.Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2003. - 574 с.
22) Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности. - М.: Приор, 2002. - 397 с.
23) Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Пер. с англ./ Гл. ред. серии Л.В.Соколов - М.: Финансы и статистика, 2002. - 810 с.
24) Гавальда Кристиан, Стуфле Жан. Банковское право: Учреждения -Счета - Операции - Услуги: Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка. - М.: Финстатинформ, 2003. - 758 с.
|
|
