СодержаниеСодержание
Введение 3
Глава 1 Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки 6
1.1 Принципы кредитования 6
1.2 Понятие кредитоспособности заемщика 9
1.3 Показатели кредитоспособности, используемые российскими коммерческими банками 15
1.4 Организационно-экономические проблемы оценки 24
кредитоспособности заемщика 24
1.5 Методика определения класса кредитоспособности заемщика 31
Глава 2 Анализ и оценка финансового состояния заемщика 37
2.1 Основная характеристика деятельности Заволжского отделения №8286 Сбербанка России 37
2.2 Характеристика заемщика 41
2.3 Анализ платежеспособности предприятий 50
2.4 Оценка кредитоспособности предприятий 55
Глава 3 Выбор оптимального варианта заемщика 62
3.1 Оценка кредитных рисков и кредитная политика банка 62
3.2 Оценка кредитоспособности методом кредитного скоринга. 68
3.3 Выбор оптимального варианта заемщика 73
Заключение 77
Список использованных источников 81ВведениеБез кредитной поддержки банков невозможно обеспечить быстрое и цивили-зованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В условиях постоянно снижающейся доходности различных финансовых ин-струментов кредитование предприятий неизбежно становится важным направлени-ем вложения средств банка. Доля предоставляемых кредитных ресурсов в структуре активов многих банков уже сейчас достигает значительных величин. В то же время, операции банков по кредитованию юридических лиц, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Со структурой и качеством кредит-ного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе опе-рационной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка выполнить обя-зательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основно-го долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и прочее. Поэтому при осуществлении кредитных операций банки всегда стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, то есть объективно оценить кредитоспособность заемщика.
В связи с этим необходим всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
В России эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности банков, просроченная задолжен-ность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономиче-ской ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полно-ценного анализа финансового состояния клиентов.
Именно поэтому, рассмотрение проблем определения кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка в Российской Федерации представ-ляет большой интерес для банков.
Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия кредито-способности, изучение теоретических основ оценки кредитоспособности, исследо-вание методов оценки кредитоспособности предприятий и выбор самого оптималь-ного из них на примере Заволжского отделения № 8286 Сбербанка России.
Объектом исследования являются предприятия, обслуживающиеся в Заволж-ском отделении № 8286 Сбербанка России и претендующие на получение кредита.
Предметом исследования являются методы оценки кредитоспособности пред-приятий с позиции возврата кредитных сумм.
В работе решаются следующие задачи:
- рассматриваются принципы кредитования;
- анализируется сущность понятия кредитоспособности;
- исследуются методики анализа оценки кредитоспособности;
- определение системы показателей, их соподчиненности;
- установление формы взаимосвязи между показателями;
- рассмотрение структуры выбора банком решения.
При решении этих задач были применены методы:
- графический метод;
- метод интегральной оценки;
- метод построения дерева решений;
- неформализованные методы: метод построения аналитических таблиц, метод сравнения, метод чтения и анализа бухгалтерской отчетности.
Существуют разные способы оценки кредитоспособности: на основе финансо-вых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска. Один из наи-более распространенных способов оценки кредитоспособности и используемых в Заволжском отделении №8286 Сбербанка России - на основе финансовых коэффи-циентов. Его применение связано с использованием показателей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятелЛитератураСберегательного банка России.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика,1999.-358 с.
8. Балабонов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъек-та. - М.: Финансы и статистика,1999.-397 с.
9. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой.-М.: Юристъ,2002.-751 с.
10. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами.- М.:Пер.с англ./ Под ред.И.И. Елисеевой.- М.: Финансы и статистика,1996.- 385 с.
11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Контакт,1999. - 346 с.
12. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. - М.: Банки и биржи,1998.-264с.
13. Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности развитых капиталисти-ческих стран.- Екатеринбург: Каменный пояс,2001.-265 с.
14. Ковалев А.И. Диагностика банкротства.- М.: АО "Финстатинформ",1995. - 385 с.
15. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ.- М.: Центр экономи-ки и маркетинга,1996.- 296 с.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом, выбор инвести-ций, анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика,2000.-338 с.
17. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предпри-ятия.- М.: Проспект,2000. - 215 с.
18. Козлова О.И. и др. Оценка кредитоспособности предприятий. - М.: АО "АРГО",2000.-165 с.
19. Количественные методы финансового анализа: Пер.с англ./Под ред. С.Дж.Брауна и М.П.Крицмена. - М.:ИНФРА,1996.- 485 с.
20. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле.- М.:Высшая школа,2000.- 425 с.
21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ИКЦ "ДИС",1997.-245 с.
22. Купер Д. Управление и регулирование банков. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 189 с.
23. Курс экономического анализа /Под ред. М.И.Баканова и А.Д. Шеремета.-М.: Финансы и статистика,2001.- 156 с.
24. Любушин Н.П., Лещева
|
|
