СодержаниеВведение 4
Глава 1 Теоретический аспект кредитных рисков
1.1 Кредитные операции и их виды. Понятие кредитного
риска коммерческого банка и его характеристика 6
1.2 Принципы и методы управления кредитным риском 13
1.3 Управление кредитным портфелем коммерческого банка 19
1.3.1 Формирование резерва на возможные потери по ссудам 21
1.3.2 Разработка лимитов кредитования и определение
величины кредитного риска. Расчет обязательных резервов 25
1.3.3 Структурный анализ кредитного портфеля 31
Глава 2 Оценка кредитных рисков на примере ОАО
АКБ "Связь-Банк"
2.1 Финансовое состояние банка 38
2.1.1 Показатели устойчивости финансового положения 41
2.1.2 Показатели деловой активности 42
2.1.3 Показатели эффективности управления 43
2.1.4 Показатели ликвидности банка 44
2.2 Приоритетные направления и принципы развития кредитного
процесса в банке 46
2.2.1 Процедуры принятия решений о выдаче кредита 48
2.2.2 Обеспечение кредитов. Процедура мониторинга 49
2.2.3 Работа с проблемными кредитами 52
Глава 3 Основные методы по снижению кредитного риска
3.1 Диверсификация кредитного портфеля 54
3.2 Методы расчета кредитоспособности и платежеспособности заемщика 63
3.2.1 Определение класса кредитоспособности клиента 66
3.2.2 Оценка платежеспособности заемщика 69
3.2.3 Состояние финансовых средств предприятия 71
3.2.4 Эффективность использования средств предприятия 73
3.2.5 Текущая платежеспособность 75
3.3 Предложения по организации в банке риск - менеджмента 77
Заключение 82
Список использованных источников 86
Приложения 88ВведениеСовременная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредитные отношения сопровождаются возникновением рисков.
С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.
Следовательно, управление кредитными рисками в банке является одной из актуальных тем и это подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Объектом дипломной работы является коммерческий банк ОАО АКБ "Связь-Банк".
Предметом исследования является оценка кредитного риска в Ульяновском филиале ОАО АКБ "Связь-Банк".
Цель дипломной работы исследовать управление кредитными рисками в коммерческом банке.
В рамках поставленной цели, решаются следующие задачи:
- исследовать теоретического аспекта кредитных рисков;
- обосновать методы и принципы управления рисками;
- рассмотреть способы управления кредитным портфелем;
- оценить кредитные риски коммерческого банка;
- проанализировать финансовые показатели банка;
- разработать приоритетные направления и принципы развития кредитного процесса в банке;
- выявить диверсификацию кредитного портфеля;
- рассчитать платежеспособность заемщика;
- обосновать экономическую эффективность предложенных мероприятий.
В данной работе была рассмотрена методика УФ ОАО АКБ "Связь-Банк" определения кредитоспособности заемщика, на основании которой были проведены соответствующие расчеты. Также был проведен анализ движения объемов выданных, погашенных, просроченных кредитов по секторам экономики в зависимости от сроков; анализ объемов сформированных резервов под выданные ссуды; проведена оценка тенденций за 2002-2004 г.г. по выдаваемым кредитам и задолженностей по ним.
При подготовке дипломной работы были использованы работы известных экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Дека М. и др. Гражданский кодекс РФ, финансово-экономические журналы, федеральные законы "О Центральном Банке РФ", "О банках и банковской деятельности", инструкции ЦБ РФ, Положение ЦБР "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" № 254-П, Инструкция ЦБР № 110-И "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" и др.
Глава 1 Теоретический аспект кредитных рисков
1.1 Кредитные операции и их виды. Понятие кредитного риска коммерческого банка и его характеристика
Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности [20,415]. Банки выступают в кредитных операциях в роли:
- кредиторов, ссужая клиентов или предоставляя межбанковские кредиты;
- заемщиков, получая кредиты в Центральном банке или других коммерческих банках.
В результате кредитных операций формируется кредитный портфель. Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране. Решающее влияние на объем и характер кредитных операцийЛитературарезерва на возможные потери по ссудам, ссудным и приравненным к ним задолженностям" № 254-П.
8) Инструкция ЦБР от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах".
9) Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов.- СПб.: Питер, 2002.
10) Алексеев А.П. Банковский портфель. - М.: Соминтек, 1995.
11) Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- СПб.: Питер, 2004.
12) Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и Статистика, 2000.
13) Бор О.Р., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ ДИС, 1999.
14) Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: ФИС, 1996 .
15) Волков С. Стратегия управления рисками //Профиль. - 2000.- №22 - С.50-51.
16) Воронин Ю.М. Макроэкономическое регулирование кредитными рисками // Банковское дело. - 1996. - №9. - С.14-17."
|
|
