СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 5
1.1. КОНЦЕПЦИИ И СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 5
1.2. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКАХ: БАЗЕЛЬ II И РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА 11
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 18
3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК" 23
3.1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК" 23
3.2. МЕТОДОЛОГИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 38
3.2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 49
4. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ (НА ПРИМЕРЕ ЗАО ФК "БИН" И ООО "КАМЕЯ") 58
4.1. ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ОРГАНИЗАЦИЙ 58
4.3. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТОВ 65
5. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УМЕНЬШЕНИЮ СТЕПЕНИ КРЕДИТНОГО РИСКА 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 86
ПРИЛОЖЕНИЯ 88ВведениеСтановление рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банковского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заинтересованного в результате его функционирования. На основании отчетно-управленческой информации кредитный отдел стремится оценить кредитоспособность предприятия-объекта кредитования с целью уменьшения кредитного риска.
Кредитный риск - один из важнейших в деятельности коммерческого банка, в его основе лежит возможность невозврата заемщиком кредитору ссуженной стоимости, т.к. операции кредитного характера связаны с исполнением финансовых обязательств. Именно присутствие финансового обязательства в активе и свидетельствует о его подверженности кредитному риску. При этом для ссудных операций наличие финансового обязательства у заемщика будет являться следствием передачи ссужаемой стоимости от кредитора к заемщику.
Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование методологии и техники управления кредитным риском в коммерческих банках как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области кредитования.
Теме управления кредитным риском в коммерческом банке посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И., Раевского В.А., Баканова М.И., Шеремета А.Д., Балабанова И.Т., Молякова Д.С., Балабанова И.Г., Алексашенко С., Ковалева А.П., Веремеенко С., Дадашева А.З., Ван Хорна Дж., Грейсона Дж., О'Делла К., Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р. и др.
Цель предлагаемой аттестационной работы - проанализировать систему управления кредитными рисками в коммерческом банке на примере конкретного объекта и предложить меры по совершенствованию ее методики и техники.
Объектом исследования в данной работе выбран акционерный коммерческий банк АКБ "Соцэкономбанк", предметом исследования является система управления кредитным риском.
Для достижения данной цели в работе были определены следующие задачи:
изучить цели и задачи управления кредитным риском в коммерческом банке;
рассмотреть механизм и практику кредитования клиентов в АКБ "Соцэкономбанк";
дать оценку системы управления кредитным риском в коммерческом банке на примере АКБ "Соцэкономбанк";
предложить возможности совершенствования методики и техники управления кредитным риском в коммерческом банке.
Рассмотрение этих вопросов поможет сформулировать правила, способствующие более успешной работе не только АКБ "Соцэкономбанк", но и других кредитных организаций России.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская и статистическая отчетность предприятий-клиентов АКБ "Соцэкономбанк" за период 2002-2004гг.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализаЛитература1. Конституция РФ.
2. Гражданский Кодекс РФ.
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".
5. Положение №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
6. Положение №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
7. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 364 с.
8. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. - 2004. - №3. - С. 14-18.
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2004. - 296с.
10. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 2004.- №1. - С. 26.
11. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 2004. - 354 с.
12. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 471с.
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 2005. - 436 с.
14. Банковская система США // Бизнес и банки. - 2004. - №20. - С.10.
15. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2005. - 126 с.
16. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432 с.
17. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2004. - 288 с.
18. Бюллетень банковской статистики. //www.cbr.ru
19. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. - М.: БЕК, 2004. - 627с.
20. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. - 2004. - №10. - С.25-29.
21. Грядовая О. Риски и банковское ценообразование // Экономика&Бизнес. - 2004. - № 9. - С 14-18.
22. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы, 1977. - 344с.
23. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 414 с.
24. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2004. - 188 с.
25. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 1976. - 326с.
26. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2004. - 344 с.
27. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги, кредит, банки. - 2004. - №9. - С.9-13.
28. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги, кредит, банки. - 2004. - №9. - С.58-64.
29. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "Владос", 2004. - 384с.
30. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2004. - 180 с.
31. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 376с.
32. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. - Симферополь: ГЛОБУС, 2004. - 356 с.
33. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2004. - №11. - С.20.
34. Лаврушин В.А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 388с.
35. Лексис В. Кредит и банки. - М.: БЕК, Перспектива, 2004. - 326 с.
36. Маковская Е. Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями // Эксперт. - 2004. - №16. - С 20.
37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2004. - 456 с.
38. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2004. - 202 с.
39. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. - 2004. - №1. - С.53.
40. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 304с.
41. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. - Киев: Либра, 2004. - 522 с.
42. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. - М., 2004. - 402 с.
43. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2004. - 274 с.
44. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. - М: Прогресс, 2004. 286 с.
45. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 1986. - 377с.
46. Роде Э. Банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 312 с.
47. Севрук В. Банковские риски. - М.: БЕК, 2004.
48. Селиванкин В.А. Техника кредитования. - Л.: "Кооперация", 1926. - 186 с.
49. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. - 2004. - №9. - С.24.
50. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2004-2004 гг.
51. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. Пер. с англ. - М.: Финк девелопмент, 2004. - 198 с.
52. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2004. - 364 с.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2004. - 314 с.
54. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. - M.: Финансы и статистика, 1984-88гг. - 700 с.
55. Финансово-кредитный словарь. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 672 с.
56. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака - Екатеринбург: ВМП, 2004. - 512 с.
57. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 479с.
58. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2005. - 202 с.
59. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2004. - 210с.'
|
|
