Содержание
Введение 3
1. Необходимость и роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка 5
1.1. Коммерческий банк, его функции и операции 5
1.2. Пассивные операции коммерческих банков 7
2. Депозитные операции коммерческих банков 11
2.1. Состояние ресурсов коммерческих банков в России 11
2.2. Стратегия банков по привлечению депозитов 17
3. Проблемы депозитного рынка в России и пути их решения 21
3.1. Зарубежный рынок депозитов 21
3.2. Проблемы развития депозитного рынка России 22
Заключение 28
Список литературы 29
Приложение 1 31
Приложение 2 32
Введение
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Переход к социально ориентированной, эффективной рыночной экономике предполагает формирование полноценной банковской системы, включающей в себя коммерческие банки. Именно коммерческие банки, как показывает практика, сыграли главную роль в образовании кредитной системы развитых стран, определив соответствующую концентрацию свободных денежных средств, а затем их распределение и использование. Участвуя в организации денежного обращения, коммерческие банки создавали необходимые предпосылки для формационного и цивилизованного развития этих стран: становления соответствующих экономических отношений и связанных с ними институтов, общего совершенствования производительных сил.
С деятельностью коммерческих банков связано формирование всех видов нынешних банков. Можно сказать, что современная банковская система выросла из коммерческих банков. А это означает в свою очередь, что коммерческие банки в ходе их эволюции, в значительной степени предопределили образование механизма движения экономики, в том числе и закономерности формирования совокупного спроса и предложения, условия перелива капитала, контроль над обращением денег.
Целью работы является изучение особенностей развития депозитной политики коммерческих банков на современном этапе развития.
Для достижения этой цели в ходе работы решаются следующие задачи:
раскрыть сущность понятия «коммерческий банк», определить функции и роль коммерческих банков в банковской системе;
дать характеристику депозитным операциям коммерческих банков;
проанализировать проблемы и наметить перспективы совершенствования депозитных операций коммерческих банков в России.
Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.
1. Необходимость и роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка
1.1. Коммерческий банк, его функции и операции
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности . Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.
Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Собственные средства включают в себя уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли, а привлеченные - средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Коммер¬ческие банки различаются :
1. По принадлежности уставного капитала и спо¬собу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;
2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализиро¬ванные;
3. По территориальным признакам - на республиканские и регио¬нальные, международные, межрегиональные;
4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;
5. По функциональным признакам - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
6. По срокам выдаваемых ссуд - банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложе¬ний;
7. По организационной структуре - единый банк, банковская группа, банковские объединения.
Основная масса существующих в республике банков - это ак¬ционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специали¬зацию, например. Белорусский биржевой банк, все они являются уни¬версальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она каса¬ется не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с опреде¬ленной группой клиентов.
В своей оперативной деятельности банки независимы от представи¬тельных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государ¬ства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязатель¬ствам вкладчиков и клиентов банка.
В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Центрального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.
Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.
1.2. Пассивные операции коммерческих банков
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами .
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операции являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).Введение2.2. Стратегия банков по привлечению депозитов
2007 год оставил большинство вкладчиков без прибыли. Причем это касается не только уже ставшей традиционно убыточной валюты США, но и сбережений в евро и рублях. Радует лишь то, что тенденция к увеличению процентных ставок по вкладам физлиц, наметившаяся еще осенью прошлого года, сохранилась и в 2008 году.
Ипотечный кризис, начавшийся в США летом прошлого года, заставил банки искать альтернативные источники средств. Так, \"Русский стандарт\" и \"Хоум Кредит\" заявили о намерении увеличить долю депозитов частных лиц в своих пассивах. Привлечь на мировых рынках денежные средства, необходимые для развития российских банков, стало либо слишком дорого, либо просто невозможно, поэтому некоторые российские банки стали более активно привлекать средства наших сограждан, а наиболее эффективным инструментом до сих пор остается повышение ставок. Хотя на самом деле для банков такая конкуренция совершенно бесперспективна, так как она сокращает банковскую маржу, а в связи с этим снижается и качество обслуживания клиентов.
Задолго до наступления календарной зимы банки предлагали открыть вклады, приуроченные к новогодним праздникам, с повышенными ставками, стимулируя клиентов розыгрышами призов и вручением подарков. Однако ряд банков повысил доходность по вкладам на постоянной основе. Так, в конце октября банк \"Возрождение\" увеличил ставки по всем видам вкладов — в среднем в рублях и долларах ставка выросла на 0,5%, а в евро — на 1%. С 12 декабря ставки по вкладам в банке повысились еще на 0,25-1,5% годовых. Основная волна повышения ставок по вкладам прошла в преддверии нового года — это отчасти было вызвано желанием привлечь выплаченные населению премии, бонусы и так называемые 13-е зарплаты. Кроме того, решение нашего банка о повышении доходности по депозитам частных лиц было обусловлено планами Банка России увеличить ставку рефинансирования.
Банк ВТБ 24 повысил процентные ставки по отдельным видам вкладов с 1 октября на 0,75%, а в преддверии новогодних праздников ставки поднялись еще на 0,05-2%. Улучшил в конце декабря условия привлечения средств на вклады и Альфа-банк. В зависимости от сроков ставки по депозитам в долларах и рублях выросли на 0,25-0,5% годовых. С начала нового года поднял рублевые ставки Транскредитбанк на 0,5% годовых. Действительно, в последнее время возрастает потребность российских банков искать ресурсы на внутреннем рынке, в связи с чем наблюдается рост ставок по вкладам населения. Одновременно рост процентных ставок связан и с вводом отдельными банками сезонных вкладов, процентные ставки по которым выше банковской линейки. Банкам же, не предоставляющим сезонные предложения, приходится увеличивать процентные ставки в рамках существующей линейки для того, чтобы не потерять рыночную позицию .
С 1 февраля Банк России объявил о повышении ставки рефинансирования на 0,25%, до 10,25%. За последние 10 лет это первое повышение учетной ставки. До 10% она была снижена в июле прошлого года. Однако массового пересмотра процентных ставок в связи с повышением ставки ЦБ не произошло. Банк России не кредитует банки по ставке рефинансирования, и она служит в большей степени в фискальных и учетных целях для расчета разного рода штрафов и пеней. К тому же символическое изменение ставки на 0,25% вряд ли послужит, как говорят эксперты, толчком для повышения доходности по вкладам.
Динамика ставки рефинансирования дает ориентир в установлении ставок по вкладам, но обычно, во-первых, с некоторым \"запаздыванием\", а во-вторых, только при значительном изменении. Например, корректировка ставки ЦБ на 0,25 пункта не может как-либо повлиять на розничные продукты банков. В результате лишь немногие банки скорректировали ставки по депозитам.
Так, в начале февраля повышение ставок во всех валютах коснулось клиентов Балтийского банка — на 0,15-2,75% годовых. Московский кредитный банк повысил по всей линейке вкладов процентные ставки на 0,25-1,75% годовых; банк \"Глобэкс\" — на 0,25%. В настоящее время банк рассматривает возможность повышения ставок по вкладам для сохранения конкурентных позиций на рынке, расширения клиентской базы и увеличения объемов депозитного портфеля. Промсвязьбанк и Юниаструм банк заявили, что в их планы пока не входит повышение ставок: они и так достаточно высоки.
Однако учетная ставка ЦБ является лишь одним из ориентиров, на который опираются коммерческие банки при установлении процентных ставок по депозитам. В большей степени банки ориентируются на предложения конкурентов, стараясь также соблюсти и собственные интересы. Повышение ставок приводит к удорожанию привлекаемых банками средств, сокращая банковскую маржу. Банки действуют с оглядкой на главного игрока на рынке вкладов — Сбербанк, который последний раз корректировал линейку депозитов еще в мае прошлого года. Тогда банк снизил доходность по вкладам в среднем на 0,5%. В результате, по данным Агентства по страхованию вкладов (АСВ), доля Сбербанка на рынке вкладов снизилась на 1,9%. \"В дальнейшем снижение доли Сбербанка будет медленно продолжаться, но ее конкретная динамика будет зависеть от процентной политики по вкладам\",— говорится в пресс-релизе АСВ.
Хотя повышение ставок не носит массовый характер, на вкладчике изменение учетной ставки отразится позитивно. В первую очередь это коснется вкладов, открытых под процент, превышающих учетную ставку ЦБ.
Прямой зависимости между изменением ставки рефинансирования и уровнем процентных ставок по вкладам нет. При этом, повысив ставку рефинансирования до 10,25%, ЦБ тем самым сделал подарок всем вкладчикам, у которых открыты вклады под более высокие ставки: на те же 0,25% уменьшилась налогооблагаемая база при расчете и удержании НДФЛ. Действительно, в соответствии с Налоговым кодексом вкладчик должен заплатить 35% суммы, превышающей доход, рассчитанный исходя из действующей ставки рефинансирования. Тем самым с увеличением учетной ставки снизилась налогооблагаемая база.
3. Проблемы депозитного рынка в России и пути их решения
3.1. Зарубежный рынок депозитов
В настоящее время в мире существует единый международный денежный рынок, где торгуют средствами в основных конвертиру¬емых валютах — долларах США, немецких марках, фунтах стерлин¬гов, японских иенах, швейцарских франках, французских франках и др. Однако главной валютой, в которой происходит до 90% депо¬зитных операций на международных денежных рынках, является американский доллар.
Например, если немецкий банк Dresdner Bank во Франкфурте-на-Майне заключает сделку по предоставлению 1 млн. долларов США английскому банку Midlend Bank, то это депозитная операция на де¬нежном рынке евродолларов.
На финансовом рынке России также осуществляется торговля межбанковскими депозитами в иностранных валютах, главным об¬разом, долларах США и немецких марках. Однако здесь есть опре¬деленная особенность: подавляющее большинство российских ком¬мерческих банков на международных денежных рынках являются чистыми кредиторами иностранных валют (net lenders). Они могут размещать валютные депозиты в иностранных банках за рубежом, но привлекать средства в межбанковские депозиты могут только в России.
Данная ситуация связана с тем, что операции по привлечению и размещению средств обладают разной степенью риска: банк, осу¬ществляющий размещение депозита, рискует в гораздо большей степени нежели банк, привлекающий средства. Россия рассматри¬вается на международных валютных рынках как страна с повышен¬ным кредитным риском (политическая, экономическая нестабиль¬ность, огромная внешняя задолженность), центральные банки раз¬витых стран нормативно ограничивают степень участия своих бан¬ков в операциях с российскими коммерческими банками, поэтому для последних привлечь валютные средства западных банков в чистые депозиты (без всякого страхового покрытия) практически невозможно. Российские банки могут привлечь межбанковские ва¬лютные депозиты только друг у друга.Литература1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.90 года №395-1
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»
3. Аксаков А. Тенденции и перспективы развития банковского законодательства // Банковские услуги. - 2005. - № 1. - С. 6-9.
4. Активные операции коммерческих банков /А.П.Носко. - М.: Консалтбанкир, 1994.- 80 с.
5. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 592с.
6. Деньги. Кредит. Банки/ О.И. Лаврушин, М.М. Ямпольский.- М.: Финансы и статитстика, 2002. – 463 с.
7. Дорофеева А. Банки собрали урожай депозитов // Коммерсантъ. № 20(3837) от 08.02.2008
8. Каурова Н.Н. Тенденции и перспективы развития розничного бизнеса коммерческих банков в России // Методический журнал «Банковский ритейл» № 2(2)/2006
9. Кредит в обмен на депозит // Газета «Коммерсантъ» № 145/П(3962) от 18.08.2008
10. Курс экономики/ Б.А. Райзберг.- М.: Инфра-М, 2001. – 716 с.
11. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебник.-3-е изд.
М.: Кнорус. 2004. – 576с.
12. Лаврушин О.И. Банковское дело. -М.,2002.
13. Лучшие депозитные банки в I квартале 2008 года. Рейтинг РББК [Электронный ресурс] Режим доступа [world wide web] http://rating.rbc.ru/article.shtml?2008/06/19/31985042
14. Лучшие ставки по банковским вкладам (на 11.08.2008) Рейтинг РБК [Электронный ресурс] Режим доступа [world wide web] http://rating.rbc.ru/article.shtml?2008/08/12/32063195
15. Меркулов В. Депозит за вычетом инфляции // Журнал «Деньги» № 10(665) от 17.03.2008
16. Меркулов В. Депозит ответственного хранения // «Деньги» № 41(696) от 20.10.2008
17. Меркулов В. Свободно-конвертируемый депозит // Журнал «Деньги» № 41(647) от 22.10.2007
18. Рогачев А. Ю. Современная роль коммерческих и региональных банков // Экономический журнал Высшей школы экономики. - 2004. - Т. 8, № 1
19. Уткин Э.А. Банковское дело в России.- М., 2000.
20. Финансы, денежное обращение, кредит/ Л.А. Дробозина. – М.: ЮНИТИ, 1999 . – 465 с.
21. Фрумкин К. Вклады не спасают от инфляции. // Деловой еженедельник \"Компания\" №108 26 ноября 2007.
22. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России // Финансы. 2001. №11.С.62.
23. Чайкина Ю. Начнется война ставок по депозитам // Коммерсантъ» № 167(3743) от 14.09.2007
24. Чернова Е.Г. Роль банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики: Обзор материалов обсуждения за круглым столом // Деньги и кредит. - 2003. - №8. С.14
25. Шишкин М. Длинные депозиты не терпят инфляции // Коммерсантъ. № 64(3881) от 16.04.2008
|
|
