Содержаниесамого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось, прежде всего, в создании банков, т. е. организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.
Банковский счет является необходимым средством организации и осуществления расчетов, включая и кредитные операции. Юридически банковский счет является формой соответствующего договора, заключенного между банком (кредитной организацией) и клиентом. Договорные отношения составляют бесспорный предмет гражданско-правового регулирования, в сфере которого нормы Гражданского кодекса РФ обладают приоритетом перед всеми другими законами. Поэтому банковское законодательство, включая, разумеется, и нормативно-правовые акты Банка России, должно исходить из общих положений Гражданского кодекса РФ.
Банковский счет - институт довольно сложный и оптимизация его правового регулирования требует постоянного обсуждения основных теоретических проблем и практических ситуаций, складывающихся и формирующихся в этой сфере.
Объект исследования представляет собой договор банковского счета как гражданско-правовая конструкция.
Предметом исследования, определяющим тему курсовой работы, является гражданско-правовое регулирование договора банковского счета.
Основная цель исследования заключается в том, чтобы на основе учета достижений правовой науки, опыта применения соответствующих правовых норм определить значение и место договора банковского счета в экономическом механизме современного Российского государства.
Соответственно цели исследования были поставлены следующие задачи:
1. Произвести общий анализ договора банковского счета.
2. Изучить особенности субъектного состава договора банковского счета.
3. Выявить и проанализировать порядок заключения и расторжения договора банковского счета.
Структура работы обусловлена предметом исследования и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников и литературы.ВведениеГлава І. Понятие и общая характеристика договора банковского счета
1.1. История развития договора банковского счета
Существование банковских счетов напрямую связано с наличием системы кредитных организаций, главным образом, банков и с осуществлением ими расчетов между клиентами и между собой. Такая система складывалась с древнейших времен и продолжает совершенствоваться в современном мире.
В дореволюционный период развития российского государства сложилась и развивалась система расчетных отношений, возникающих из договора банковского счета, ставшая прототипом современной системы расчетных отношений.
В отличие от зарубежных стран с развитой экономикой возникновение системы правового регулирования безналичных расчетов в России характеризуется властно-императивным установлением, одномоментностью, а ее развитие прошло следующие этапы:
а) 1917-1921 гг. – монополизация государством банковского дела, принудительное зачисление денежных средств предприятий на открытые в Народном банке текущие счета; установление принципа обязательности хранения всех денежных средств, находившихся в ведении советских учреждений или должностных лиц, в банке, осуществление расчетов только через кассы Народного банка или государственного казначейства;
б) 1921-1930 гг. организация системы безналичных расчетов, создание централизованной кредитной системы государства во главе с Государственным банком РСФСР;
в) 1930-1931 гг. – кредитная реформа, превращение Госбанка в единый расчетный центр страны, открытие им каждому хозоргану контокоррентного счета с отражением на нем как собственных, так и привлеченных средств, что повлекло обезличение и смешение денежных средств и требований контрагентов, собственных и заемных средств; договор контокоррента явился формой учета и контроля государства за взаимными обязательствами организаций, а также предвестником зачета как основания прекращения обязательства;
г) 1931-1936 гг. – введение порядка открытия расчетных, текущих и ссудных счетов, что повлекло разделение собственных и заемных средств, ликвидация контокоррентных счетов хозорганов в Госбанке; критерием разграничения договоров расчетного и текущего счетов явились их субъектный состав и содержание;
д) 1936-1961 гг. – введение классификации расчетных счетов, открываемых промышленным наркоматам, по виду совершаемых операций; установление нового порядка очередности взыскания задолженности со счетов организаций, в соответствии с которым платежи на завершение расчетов по зачетам взаимных требований подлежали уплате во 2-ую очередь; открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятиям, организациям и учреждениям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования;
е) 1961-1991 гг. – осуществление производства безналичных расчетов между социалистическими организациями через кредитные учреждения; закрепление в отношении организаций принципа целевого распоряжения денежными средствами, хранящимися на счетах в кредитных учреждениях; предоставление гражданам возможности осуществления безналичных расчетов с предприятиями, организациями и учреждениями через Гострудсберкассы СССР; ограничение возможности открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятиям, организациям и учреждениям только одним и по месту их нахождения;
ж) 1991- 1996 гг. – ликвидация госмонополии банковского дела; устранение жесткой обязанности юридических лиц производить денежные расчеты только в безналичном порядке; законодательное признание самостоятельного значения за договором банковского счета; предоставление юридическим лицам и гражданам-предпринимателям права свободного выбора банка и открытия банковского счета для осуществления расчетного обслуживания при согласии последнего;ЛитератураСписок использованных источников и литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. (ред. от 13.05.2008) // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. (ред. от 06.12.2007) // СПС Консультант Плюс.
3. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. (ред. от 08.04.2008) «О банках и банковской деятельности» // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный Закон от 18.07.2005 г. «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс.
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 г.) (ред. от 22.01.2008) // СПС Консультант Плюс.
6. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 г.) (ред. от 11.10.2007) // СПС Консультант Плюс.
7. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. (ред. от 14.05.2008) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // СПС Консультант Плюс.
8. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // СПС Консультант Плюс.
9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 апреля 1998 г. № 510/98 // СПС Консультант Плюс.
10. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. – М.: БЕК, 1994. – 287 с.
11. Бацанова Т.А. Договор банковского счета в законодательстве Российской Федерации / Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. – М., 2005. – 30 с.
12. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Статут, 2004. – 335 с.
13. Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. II. полутом 2 / Отв. ред. проф. Е. А. Суханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М., 2000. – 672 с. (автор раздела – А. Е. Шерстобитов).
14. Гречихо Е. Правовая природа и виды договора банковского вклада и банковского счёта // Право и жизнь. – 2006. – № 102 (12). – С. 31-35.
15. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: комментарий законодательства и арбитражной практики. – М: Контакт, 2000. – 368 с.
16. Загиров Р.З. Договор банковского счета: Проблемы правовой квалификации и регулирования / Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. – М., 2002. – 29 с.
17. Загиров Р.З. Юридическая природа договора банковского счета // Банковское право. – 2002. – № 2. – С. 17-27.
18. Иоффе О.С. Обязательственное право. – М, 1975. – 813 с.
19. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). – Изд. 2-е. – Руководитель авторского коллектива и ответственный редактор О.Н. Садиков. – М., 1996. – 749 с.
20. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). Изд. 3-е / Под ред. О.Н. Садикова. – М., 1998. – 893 с.
21. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). – М., 2003. – 1107 с. (автор комментарий – Н. Ю. Рассказова).
22. Нечипоренко В.Г. Исторический аспект развития банковского дела и расчетных отношений в России // Банковское право. – 2005. – № 2. – С. 46-48.
23. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. – 452 с.
24. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Введение, текст, комментарии / Под ред. К.Д. Лубенченко. – М.: Банковское дело, 2000. – 395 с.
25. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. – М.: Госюриздат, 1956. – 171 с.
26. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. – СПб., 1908. – 716 с.
27. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 543 с.
|
|
