СодержаниеВведение 3
Задание 1 4
Исходные данные для решения задачи:
1. Организация ООО «Восток» определяет доходы и расходы для налога на прибыль по методу начисления.
2. 000 «Восток» выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.
3. Положение о премировании разработано в соответствии с трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых договорах (контрактах), имеется коллективный договор.
4. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.
В контрольной работе даны хозяйственные операции за I квартал 2003г. по каждому варианту, по некоторым операциям даны дополнительные данные.
Необходимо:
- составить аналитические регистры налогового учета;
- на основании составленных аналитических регистров составить налоговую декларацию по налогу на прибыль;
- рассчитать единый социальный налог, налог на добавленную стоимость, налог на имущество.
Задание 2. 17
Задание 2.
Исходные данные.
На основании хозяйственных операций за 1 квартал 2003 г и дополнительных данных составить аналитические регистры, рассчитать налог на прибыль за I квартал, НДС, ЕСН, транспортный налог и налог на имущество за 1 квартал.
ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий
Доходы и расходы ООО «Силуэт» признает по методу начисления Налог на добавленную стоимость, определяется по отгрузке. Все суммы указаны в рублях.
Задание 3 26
Условие задания:
Рабочий Иванов В.М. Является штатным сотрудником ООО «Июль»
В январе 2003г. Иванову В.М. начислено:
- заработная плата за отработанное время 5000 руб.,
- больничный лист 1200 руб.,
- премия за производственные результаты, предусмотренная трудовым договором 2400 руб.,
- материальная помощь, выданная в связи со смертью отца – 1400 руб.
рабочий Иванов имеет двоих детей: дочь в возрасте 12 лет, сын в возрасте 21 года. Сын обучается в высшем учебном заведении, имеется справка с места учебы.
15 декабря 2002г. рабочему Иванову выдана беспроцентная ссуда в размере 5 000 руб. 5 января 2003г. ссуда была частично погашена в размере 1000 руб.
Инженер-технолог Телепушкин П.Р. является штатным сотрудником ООО «Июль»
В январе 2001 г Телепушкину П.Р. начислено:
- заработная плата за отработанное время - 6 000 руб.;
- премия (не предусмотренная в трудовом договоре) 1000 руб.;
- материальная помощь по заявлению Телепушкина в связи с трудным материальным положением 2 500 руб.
Кроме того, с Телепушкиным был заключен договор оказания услуг за выполнение обязательств, не предусмотренных в трудовом договоре на сумму 3 600 руб. Имеется акт выполненных работ.
Телепушкин имеет дочь в возрасте 12 лет. Выполнял интернациональный долг в Афганистане.
На основании приведенных данных рассчитать сумму единого социального налога и сумму налога на доходы физических лиц за январь.
Список литературы 29ВведениеПо итогам налогового периода каждый хозяйствующий субъект обязан исчислять и уплачивать налоги в установленном законодательством РФ порядке. В целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных хозяйствующим субъектом в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога осуществляется налоговый учет.
Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом РВ. Совершенно очевидно, насколько важно правильно определять налоговую базу, от которой зависит правильность исчисления и уплаты налогов.
Цель контрольной работы – углубить знания, полученные в ходе практических и теоретических занятий по налогам и налогообложению. При этом задачами контрольной работы по налоговому учету являются:
- систематизация, закрепление и расширение полученных теоретических и практических знаний;
- изучение законодательных и нормативных актов по налоговому учету и их применение при выполнении задания;
- выявление степени подготовленности студентов для самостоятельной и практической работы.
Методика работы построена на расчетах, сделанным в соответствии с Налоговым кодексом РФ.Литература1) Налоговый кодекс РФ
2) Гражданский кодекс РФ
3) Кузнецов О. В. конспективный сборник налогов РФ. – М.: ИНФРА-М, 2001-120с.
4) Камышанов П.И. «Основы налогообложения в России» -- М.: Элиста : Джангар 2000 – 600с.
5) Перов А. В. Толкушкин А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт – издат, 2003 - 635с.
|
