СодержаниеВведение 1
1. Понятие платежной системы Российской Федерации 4
1.1.Принципы построения и элементы платежной системы 4
1.2. Формы и методы проведения безналичных расчетов 11
Плательщик 15
1.3. Понятие межбанковских расчетов, их особенность 29
2. Практика организации безналичных расчетов на примере коммерческого банка "Майинский" (ООО) 38
2.1. Общие положения и организационная структура КБ "Майинский" 38
2.2. Организация безналичных расчетов в КБ "Майинский" 40
2.3. Анализ эффективности отдельных форм безналичных расчетов 47
3. Направления совершенствования системы безналичных расчетов 52
3.1. Концепция развития платежной системы РФ 52
Современные технологии проведения расчетов 63
Заключение 74
Библиографический список 79ВведениеКоммерческие банки выполняют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. В России в настоящее время существует двухуровневая структура банковской системы, к первому уровню относится Центральный банк с региональными управлениями соответствующих субъектов Федерации. Ко второму уровню относятся коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Коммерческие банки осуществляют следующие операции: расчетные, вкладные, кредитные, кассовые и другие. Для осуществления перевода денежных средств клиентов банки устанавливают между собой корреспондентские отношения.
Переход России к рыночной экономике изменяет и банковскую систему расчетов. В настоящее время возникла конкурсная среда в сфере банковских услуг и коммерческий банк должен предложить своему клиенту комплекс банковских услуг, при этом получить доход, позволяющий обеспечивать последние технологии и технические средства для оказания банковских услуг.
Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком. Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах:
1) все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.
2) денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.
3) платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами.
4) клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.
Выбор данной темы обосновывается исходя из интересов потенциального вкладчика и как клиента банка. Актуальность заключается в следующем: безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.
В связи с выбранной темой ставится цель - оценить эффективность действующей системы безналичных расчетов и определить приоритетные направления совершенствования системы безналичных расчетов.
В соответствии с поставленной целью решаются следующие задачи:
- раскрыть понятие платежной системы Российской Федерации (принципы построения и элементы платежной системы, теория безналичных расчетов);
- на практическом примере проанализировать организацию безналичных расчетов;
- определить будущее развития платежной системы РФ;
- сделать выводы и определить приоритетные направления совершенствования системы безналичных расчетов.
В соответствии с поставленной целью и задачами дипломная работа имеет следующую структуру. Работа состоит из трех глав:
В первой главе рассматривается понятие платежной системы Российской Федерации. Определяются принципы построения, формы и методы проведения безналичных расчетов. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст.862 ГК РФ "Формы безналичных расчетов"). Безналичные расчеты производятся через кредитные организации, которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета (п.3 ст.861 ГК РФ "Наличные и безналичные расчеты").
Во второй главе раскрывается практика организации безналичных расчетов в коммерческом банке "Майинский" Республики Саха (Якутия) Мегино - Кангаласского улуса, организационная структура КБ "Майинский". Проводится анализ данных за период 1999-2001гг.
В третьей главе сформированы основные направления совершенствования системы безналичных расчетов, концепция развития безналичных расчетов, современные технологии проведения безналичных расчетов.
В условиях роста платежного оборота и вызванного им увеличения трудовых затрат остро встала проблема создания принципиального нового механизма денежных расчетов, обеспечивающего ускорение оборачиваемости денежных средств и снижение издержек обращения. В России на современном этапе ускорение платежей является первоочередной проблемой. В мировой банковской практике это решается, прежде всего, с помощью "безбумажной" технологии за счет автоматизации и механизации денежных расчетов, широкой компьютеризации банковской и предпринимательской деятельности.
На рубеже ХХ и ХХ1 вв. перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как дефицит информации, минимизация временных издержек по всем видам коммерческих расчетов и деятельности, возможность использования новейших достижений научно-технического прогресса. В современных условиях невозможно ведение бизнеса без доступа в мировую компьютерную сеть, которая называется Интернет. Интернет - это совокупность соединенных между собой серверов-компьютеров, на которых хранится различная информация, а также самих пользователей информации.
Сегодня новейшие технологии позволяют клиентам банков работать со своими счетами, не выходя из своего офиса. При этом операции по зачислению и списанию средств распорядителя счета банк осуществляет в течение операционного дня в пределах России и за рубежом. В настоящее время коммерческий банк борется и в сфере качества предоставленной клиенту услуги. Высокий уровень ответственности заставляет повышать требования к персоналу банка, их профессионализму, качеству подготовки сотрудников банка. В коммерческом банке должны работать специалисты своего дела.
Методологической основой написания дипломной работы послужили законодательные акты, положения, годовые отчеты КБ "Майинский" (ООО), литература посвященная вопросам безналичных банковских расчетов отечественных и зарубежных авторов.Литература1. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 7.01.95. СЗ РФ. 1995. № 8.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 394-1 от 19.06.2001.
3. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.97 г.
4. Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России № 36-П от 23.06.1998г.
5. Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России № 336 от 07.10.1996.
6. Концепция развития расчетной сети Банка России, Протокол №29.
7. Бюллетень банковской статистики. 2001. № 2 (81).
8. Социально-экономическое положение Российской Федерации. Статистический сборник Госкомстата РФ. - М.: Статистика, 2000.
9. Социально-экономическое положение РС (Я). Статистический сборник Госкомстата РС (Я). Якутск, 2001.
10. Экономический вестник Республики Саха (Якутия). № 3 (380). Январь 2001 года.
11. Отчет ГРКЦ Национального Банка РС (Я) за 1999, 2000, 2001 гг.
12. Анализ качества функционирования коммерческого банка. //Банковское дело. -1999. - №12
13. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2000.
14. Банки и банковская деятельность. // Банковские услуги. - 1999. - №1
15. Банки и банковская деятельность. // Банковские услуги. - 2000. - №10.
16. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
17. Банковская система России. // Бизнес и банки. - 2000. - №20.
18. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. - М.: ДеКА, 1997.
19. Банковское дело. /Под ред. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
20. Банковское дело. Справочное пособие. - М.: Экономика, 1997.
21. Банковское дело. Учебник. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001.
22. Банковское дело .Журнал№12,2001г.
23. Большой экономический словарь. / Под ред. А. Н. Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 1998.
24. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998.
25. Достаточность собственного капитала коммерческих банков. // Финансовый бизнес. - 2000. - №11
26. Дюкарева Г. Мы говорим клиринг - подразумеваем расчеты. // Финансы в Сибири. - 2001. - № 8.
27. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М.: БЕК, 1999.
28. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. // Деньги и кредит. - 2001. - №9.
29. Иванов А. Н. Платежные услуги банков. // Деньги и кредит. - 1999. - №9.
30. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка. // Банковское дело. - 2001. - №11.
31. Общая теория денег и кредита. / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.
32. Организация и планирование кредитов. / Под ред. Н. Д. Барковского. - М.: Финансы и статистика, 1990.
33. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: ИНФРА-М, 2001.
34. Тарасова Г. М. Банковские операции в России. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2000.
35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2001.
36. Фабричнов С. А. и др. Деньги, банки и банковские операции. - Воронеж: ИНФА, 1999.
37. Финансы, денежное обращение и кредит. / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. - М.: Проспект, 2000.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.
39. http://www.cbr.ru/publications/
|
|
