СодержаниеВведение 3
1. Оценка рисков...........................7
1.1. Методы оценки рисков и регулирования их в процессе производства продукции и услуг 7
1.2. Общеметодические подходы к количественной оценке риска 15
1.3. Количественные оценки риска и методы их определения 20
1.4. Комплексная оценка экономического риска 21
2. Примеры количественных методов оценки риска и методы их определения 26
Заключение 47
Список использованной литературы 51ВведениеАктуальность исследования определяется: во-первых, тем, что, несмотря на положительную динамику макроэкономических показателей развития отечественной экономики, предприятия по-прежнему остро нуждаются в инвестициях со стороны отечественных и западных инвесторов.
По нашему мнению, такое положение связано с тем, что отечественная наука отстает от хозяйственной практики в вопросах оценки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, особенно это, касается вопросов прогнозирования вероятности банкротства предприятий. Используя устаревшие методики российских и зарубежных ученых-экономистов, эксперты и аналитики оценивают состояние большинства отечественных компаний как кризисное или, в лучшем случае, предкризисное, выставляя при этом рейтинговые оценки, ставящие под сомнение платежеспособность российских предприятий.
Во-вторых, несовершенство действующих методик оценки деятельности хозяйствующих субъектов приводит к тому, что российские компании не допускаются к потенциальным инвестиционным потокам, попадают в ситуацию хронического недоинвестирования, тем самым российской экономике наносится значительный материальный ущерб.
В-третьих, современное представление о состоянии экономики в нашей стране в пост приватизационный период на различных этапах её развития ставит перед учеными - экономистами ряд существенных вопросов относительно теоретических аспектов оценки деятельности хозяйствующих субъектов в российской экономике. Общеизвестно, что в настоящее время как в России, так и за рубежом при оценке финансово-экономического положения той или иной российской компании, не зависимо от того, кто проводит эту оценку - "внешний" или "внутренний" аналитик, используются теория и методики известных отечественных и зарубежных ученых , основанные исключительно на ограниченном наборе коэффициентов, рассчитанных только на балансовых (отчетных) данных хозяйствующих субъектов и которые не объективно учитывают реалии современной экономики.
Поэтому, в-четвертых, для адекватной оценки деятельности и вероятности банкротства предприятий требуются новые, дополнительные источники информации для формирования новых, в дополнение к существующим, исходных данных при разработке в последующем современных методик.
Исходя из этого, в-пятых, в настоящее время потребовалось критическое переосмысление существующих методик и разработка принципиально новой идеологии, которая заключается во включении в результирующие оценки деятельности и вероятности банкротства хозяйствующих субъектов политической (внешней для оцениваемого субъекта) и социальной составляющих. Требуются новые подходы к проблеме оценки деятельности хозяйствующих субъектов, которые, в свою очередь, в совокупности легли в основу предложенной диссертантом методики.
Если критически взглянуть на классическую экономическую теорию финансового анализа, то нельзя не заметить, что все известные методики ученых - экономистов строятся на одной базе - бухгалтерской отчетности компаний и предприятий. И, по сути, оценка состояния предприятия была сведена к анализу бухгалтерской отчетности, а не непосредственно к анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а это - не одно и то же. Опуская вопросы о необходимости совершенствования бухгалтерской отчетности в современных условиях, нельзя не сказать о том, что того набора инструментария и первичных источников информации для оценки финансово-экономического состояния отечественных предприятий становится недостаточно. Слишком много факторов как объективного, так и субъективного характера воздействует на экономику в государстве на микро-, мезо-, и макроуровнях, и, продолжая использование устаревших методик, нам не только не удается реально и адекватно оценить финансовое положение хозяйствующих субъектов, но и в определенной степени экономике государства наносится существенный ущерб. Это можно объяснить тем, что, используя чисто классические расчеты, мы должны признать, что значительное большинство российских компаний не вписываются в те критериальные оценки вероятности банкротства, которые определены в отечественных и западных методиках, что в свою очередь ведет к недоверию к нашим предприятиям, отпугивая при этом потенциальных инвесторов.
Актуальность поставленных проблем, их теоретическое, методологическое и практическое значение, наличие ряда нерешенных и дискуссионных вопросов предопределили выбор темы исследования, его цель, задачи, предмет и объект.
Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью.
Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания.
При этом большое внимание уделяется вопросам количественной оценки экономических рисков.
Цель данной работы проанализировать методы определения количественных рисков и способы их оценки.
Задачи работы:
- определить особенности количественной оценки рисков для современных предприятий;
- выявить основные методы оценки рисков и их регулирование в процессе производства продукции и услуг;
- показать на примере метод оценки риска посредством исследования количественных показателей.
Методы исследования:
- анализ учебной и справочной литературы;
- синтез полученной информации;
- создание выводов по выявленной проблеме.Литература1. Борисов Е. Ф. Экономическая теория: Учебное пособие для вузов.- М.: Юрайт, 2001.
2. Гальперин В.М., Гребенников П. И. Макроэкономика: Учебник. СПб.: Экономическая школа, 2003. 400 с.
3. Долан Э. Макроэкономика: перевод с англ. СПб.: Питер, 2001.
4. Ивашковский С.Н. Макроэкономика: Учебник. М.: Дело, 2003.
5. Ивашковский С.Н. Экономика: микро - и макроанализ. Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2001.
6. Емцов Р.Г., Лукин М.Ю. Микроэкономика: Учебник. - М.: МГУ им. М.В. Ломоносова. Изд-во "Дело и Сервис", 2003.
7. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономика: принципы, проблемы и политика. - М.: Республика, 2001. - Т2.
8. Курс экономической теории. Под ред. проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е.А. - К.: Изд-во "АСА", 20044.
9. Николаева И.П. Экономическая теория: Учебник. - М.: Кнорус, 2001.
10. Носова С.С.Экономическая теория: Учебник для вузов. М: Владос, 2002.
11. Лизогуб А.Н. Экономическая теория: Конспект лекций. - М.: "Приор - издат", 2004. - 128 с.
12. Микроэкономика. Под редакцией Яковлевой Е.Б. Учебник. - М-Спб: "Поиск", 2003.
13. Риски в современном бизнесе - М.: 2000.
14. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В.М.Гранатуров - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2001.
|
|
