СодержаниеВведение. 3
1. Теоретические основы управления ликвидностью банка. 6
1.1 Понятие ликвидности и потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. 6
1.2 Теория управления ликвидностью коммерческого банка. 16
1.3 Методы управления ликвидностью коммерческого банка. 25
2. Анализ ликвидности деятельности АКБ "Ак Барс" Банк. 38
2.1 Краткая характеристика деятельности АКБ "Ак Барс" Банк. 38
2.2 Оценка и анализ ликвидности АКБ "Ак Барс" Банка. 46
3. Мероприятия, направленные на повышение ликвидности АКБ "Ак Барс" Банка. 56
3.1 Решение проблем возникающих в процессе оценки ликвидности коммерческих банков. 56
3.2 Рекомендации по повышению ликвидности коммерческого банка. 64
Заключение. 73
Список использованной литературы. 79
Приложения. 82ВведениеОдной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.
Ликвидность - это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения.
Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет. Дебетовое сальдо по корсчету - это признак неплатежеспособности в данный момент (фактически банк получает кредит для осуществления своих расчетов). Длительное наличие дебетового сальдо свидетельствует о неудовлетворительной структуре баланса или о неликвидности банка и требует принятия необходимых мер для восстановления ликвидности, а также выяснения причин образования дебетовки.
Проблема ликвидности и платежеспособности банка остается актуальной.
В настоящее время центральные банки стран с развитой экономикой регулируют ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, передела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом ранке.
Национальный банк Российской Федерации для регулирования и поддержания ликвидности коммерческих банков соответствующими правилами установил значения экономических нормативов, рассчитанных в целом по балансу банка. Все эти экономические нормативы призваны снизить риск неплатежеспособности.
Липатова И. в своей статье "Анализ ликвидности банковской деятельности" говорит о том, что: "ликвидность банка - возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа) и способность актива сохранить свою номинальную стоимость неизменной". 1
У Лаврушина О.И. говорится о ликвидности баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. 2
Вышеприведенные определения ликвидности несколько отличаются друг от друга, однако все они сходятся в одном, а именно: нужно своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Для этого надо иметь и активы, которые можно будет быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.
Нетрудно заметить, что определения ликвидности и платежеспособности банка очень схожи: и то и другое трактуется, как способность своевременно отвечать по своим обязательствам. Так в чем же разница между ликвидностью и платежеспособностью банка и есть ли она? В литературе фигурируют и ликвидность баланса, и ликвидность банка, и платежеспособность банка. Что это: игра слов или же принципиально разные понятия?
Все вышеперечисленное предопределило выбор темы дипломной работы: "Управление ликвидностью коммерческого банка (на примере АКБ "Ак Барс" Банк)" и обусловило ее актуальность.
Цель работы состоит в рассмотрении методики управления ликвидностью в коммерческих банках.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:
- раскрыть понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков;
- дать оценку теорий управления банковской ликвидностью;
- рассмотреть процесс управления ликвидностью АКБ "Ак Барс" Банка;
- наметить пути совершенствования методов контроля ликвидности коммерческих банков.
Объектом исследования является АКБ "Ак Барс" Банк.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.Литература1. Письмо Банка России от 27.07.2000г. №139-Т "Рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях".
2. Банковское дело: Учеб. для вузов./ Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г. и др.; Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 460 с.
3. Банковское дело: Учеб. для вузов./ Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др.; Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 574с.
4. Банковский портфель-2./ Под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 752с.
5. Банковское дело. Под. ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., 3-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 574с.
6. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: ДеКА, 1995. - 679с. (кн.1).
7. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: Дека, 1995. - 768с. (кн.2).
8. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: ДеКА, 1995. - 574с. (кн.3).
9. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор-Стрикс, 1995. - 159с.
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192с.
11. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 416с.
12. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки./ Учеб. пособие. - Мн.: Алгоритм, 1997. - 262с.
13. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 623с.
14. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие - М.: Русская деловая литература, 1996. - 320с.
15. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ, 2000. - 326с.
16. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал: Учебно-практическое пособие. - М.: Городец, 2000. - 399с.
17. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: ДеКА, 1998. - 431с.
18. Основы банковского дела: Учебное пособие./ Под ред. Ясинского Ю.М. - Мн.: Тесей, 1999. - 446с.
19. Осипенко А.А., Рузимов В.Н. Банковское дело./ Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 629с.
20. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2001. - 520с.
21. Основы организации деятельности Центрального банка: Учеб. Пособие./ Хабаровская государственная академия экономики и права; Под ред. Рожкова Ю.В. - Хабаровск, 1999. - 135с.
22. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. 2-е. изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 382с.
23. Севастьянов П.С. Анализ деятельности коммерческих банков. - СПб.: Книжник, 2002. - 581с.
24. Тазихина Т.В. Оценка кредитно-финансовых институтов: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 1999. - 114с.
25. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие./ Учебное пособие. - М.: РЭА, 1999. - 526с.
26. Ярских Л.Ю. Операции коммерческих банков отечественный и зарубежный опыт. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. - 508с.
27. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. - Мн.: БГУ, 2000. - 146с.
28. Аляудинов Р. Анализ ликвидности банка.// Российский экономический журнал. - 2000. - №4. - с.28-32.
29. Грузицкий Д. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России и США).// Финансы, учет, аудит. - 1997. - №11 - с.52-54.
30. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке.// Деньги и кредит. - 2000. - № 2. - 40-49с.
31. Исаичева А.В. Управление ликвидностью коммерческого банка.// Банковский вестник. - 2000. - №3. - с.21-25.
32. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы.// Деньги и кредит. - 1996. - №11. - с. 14-15.
33. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях.// Деньги и кредит, 1996. - №9. - с. 28-33.
34. Липатова И. Анализ ликвидности банковской деятельности.// Деньги и кредит. - 1999. - №6. - 46-49с.
35. Макусинов О. Регулирование ликвидности банковской системы.// Банковский вестник. - 1999. - №8. - с.24-27.
36. Мовсесян А.Г. Об управлении реформированием банковской системы.// Вестник Московского университета. Сер.6, Экономика. - 2000. - №1. - 14-22с.
37. Румас С. Ликвидность коммерческого банка.// Деньги и кредит, 1998. - №2. - с.51-55.
38. Румас С. Управление банковской ликвидностью.// Банковский вестник. - 1997. - №10. - с.8-16.
39. Четвериков В. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка как один из маркетинговых методов исследования конкурентной среды.// Маркетинг в России и за рубежом. - 2000. - № 2. - 47-55с.
40. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор.// Деньги и кредит, 1994. - №11-12. - с.65-69.
41. Информация официального сайта www.akbars.ru в сети Internet.
|
|
