СодержаниеВведение.................................3
1. Общие положения о договоре банковского счета............ 6
1.1 Развитие договора банковского счета в России...........6
1.2. Понятие и правовая природа договора банковского счета.......12
1.3. Элементы договора банковского счета...............18
1.4. Заключение и расторжение договора банковского счета.......22
2. Права, обязанности и ответственность сторон по договору банковского счета...............................31
2.1. Права и обязанности сторон по договору банковского счета ......31
2.2. Ответственность по договору банковского счета...........49
3. Виды банковских счетов........................55
3.1. Понятие и система банковских счетов.................55
3.2. Расчетный и текущий счета....................56
3.3. Специальные счета......................60
Заключение.............................65
Список использованных источников................. .70ВведениеИсполнение подавляющего большинства гражданско-правовых обязательств в части осуществления расчетов за товары, работы и услуги происходит в форме безналичных перечислений с банковского счета одного субъекта обязательства на банковский счет другого. Это обусловлено как экономическими факторами (удобство, быстрота, безопасность), так и правовыми (установление предела суммы расчетов наличными деньгами между юридическими лицами). Необходимой предпосылкой проведения безналичных расчетов в большинстве случаев является договор банковского счета.
В связи с переходом нашей страны к рыночным отношениям, договор банковского счета становится все более популярным, он стал не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности частных предпринимателей и юридических лиц, но и частью частной жизни физических лиц. Банковские счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или юридическое лицо имеет не просто банковский счет, а банковский счет в валюте. Ежедневно в стране совершаются миллионы операций по счетам, как граждан, предпринимателей, юридических лиц - резидентов, так и нерезидентов.
В современном мире деньги в основном циркулируют в безналичной форме. П. 2 ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) "Наличные и безналичные расчеты" устанавливает, что расчеты между юридическими лицами, если иное не вытекает из закона, осуществляются в безналичном порядке, а п. 3 данной статьи - что "безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета". Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, на сумму, превышающую 60 000 рублей, должны производиться в безналичном порядке . Данные положения определяют роль и место банковской системы в хозяйственном обороте: банки служат связующим звеном между плательщиками и получателями платежа, отношения между которыми строятся на основе договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание).
В условиях обострения кризиса массовых неплатежей и задержек при проведении кредитными организациями безналичных расчетов закономерен повышенный интерес предпринимателей и правоведов к гражданскому законодательству, регламентирующему вопросы банковской деятельности, и особенно к такому его институту, как банковский счет. Очевидна также тенденция к увеличению числа судебных споров указанной категории. Данные судебной статистики свидетельствуют об огромном росте числа дел, связанных с конфликтами в сфере расчетов. По количеству эти споры в последние два года составляют около 50 процентов от общего числа дел, рассмотренных арбитражными судами. По размеру удовлетворенных судом требований эти дела стабильно занимают первое место. В силу неоднозначности и противоречивости правового регулирования расчетных отношений затруднено формирование стабильной и единообразной практики. По данной категории споров велик процент отмен, многие дела неоднократно рассматриваются в различных судебных инстанциях.
Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счета регулируются подзаконными актами, а некоторые и вообще не регулируются.
Представляется, что плохая теоретическая и законодательная разработка данного вопроса связана с длительным непризнанием значительной роли договора банковского счета в качестве самостоятельного. Противоречия встречаются не только между различными законами, но и внутри Гражданского кодекса. Такое положение вещей недопустимо, поскольку это приводит к различным, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде, что приводит к торможению товарооборота и неоправданным убыткам.
Проблемы договора банковского счета поднимались многими учеными, в том числе и М.М. Агарковым, Е.С. Компанеец, Э.Г. Полонским, Е.А. Сухановым, Е.А. Флейшиц, Г.Ф. Шершеневичем.
В данной работе не задавалась такая цель, чтобы разобраться во всех спорных вопросах. Она носит, скорее, более прикладной характер. Была предпринята попытка показать, как применяется законодательство на практике, были детально рассмотрены не только Федеральные законы, но и отличающиеся меньшей стабильностью подзаконные акты. Сделано это было для того, чтобы максимально полно отразить воздействие законодательства на работу банков и иных кредитных организаций.
Однако и общетеоретические вопросы не остались без внимания. По вопросам, вызывающим наибольшее количество споров, приведены мнения нескольких авторов, придерживающихся различных точек зрения.
Помимо этого, целью данной дипломной работы является исследование проблематики заключения, исполнения и расторжения договора банковского счета.
Исходя из установленной цели, поставлены следующие задачи:
- рассмотреть историю становления правового регулирования банковского счета;
- проанализировать понятие договора, его элементы;
- исследовать особенности договора банковского счета: его виды, стороны договорных отношений, особенности заключения и исполнения договора;
- рассмотреть содержание договора банковского счета: права и обязанности сторон по договору, ответственность сторон;
- показать, какую роль играет договор банковского счета в современных гражданско-правовых отношениях.
Предметом работы является исследование законодательства РФ, актов Центрального банка России (далее ЦБР), банковской практики, научной доктрины в сфере договора банковского счета.
Работа состоит из введения, трех глав, объединяющих девять параграфов, заключения и приложений. В заключении дипломной работы подведены итоги по проделанной работе, выработаны варианты решения проблематики договора банковского счета.Литература1. Гражданский кодекс РФ: часть I - от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.
2. Гражданский кодекс РФ: часть II - от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, с последующими изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта 2005 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410.
3. Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30 декабря 2001 г. № 196-ФЗ, с последующими изменениями от 22 мая, 10 декабря 2003 г., 29 декабря 2004 г. // СЗ РФ. - 2002. - 7 января. - № 1. - Ст. 1.
4. Таможенный кодекс РФ от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (с последующими изменениями от 23 декабря 2003 г., 29 июня, 20 августа, 11 ноября 2004 г.) // Российская газета. - 2003. - 3 июня.
5. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, с последующими изменениями от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа 2000 г., 24 марта, 28, 29, 30 декабря 2001 г., 28 мая, 6, 30 июня, 7 июля, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 2 ноября 2004 г. // СЗ РФ. - 1998. - 3 августа. - № 31. - Ст. 3824.
6. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ, с последующими изменениями от 29 мая, 24, 25 июля, 31 октября 2002 г., 30 июня, 4, 7 июля, 8 декабря 2003 г., 22 апреля, 29 июня, 2, 28 декабря 2004 г. // Российская газета. - 2001. - 22 декабря.
7. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ, с последующими изменениями от 28 июля, 2 ноября 2004 г., 31 марта 2005 г. // Российская газета. - 2002. - 24 июля.
8. Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности", с последующими изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г. // СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.
9. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ "Об исполнительном производстве", с последующими изменениями от 24 декабря 2002 г., 10 января, 8, 23 декабря 2003 г., 5 марта, 29 июня, 22 августа 2004 г. // СЗ РФ. - 1997. - 28 июля. - № 30. - Ст. 3591.
10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с последующими изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. - № 27. - Ст. 357; СЗ РФ. - 2002. - 15 июля. - № 28. - Ст. 2790.
11. Федеральный закон от 26 января 1996 № 15-ФЗ "О введении в действие части второй ГК РФ" // СЗ РФ. - 1996. - 29 января. - № 5. - Ст. 411
12. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. (с изменениями и дополнениями от 25 июля, 30 октября 2002 г.) № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" // Российская газета. 2002. 2 ноября, с последующими изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 г., 28 июля 2004 г.
13. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859, с последующими изменениями от 29 июня 2004 г.
14. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2004 г.) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2003. N 52 (часть I). Ст. 5029.
15. Закон РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-I "О защите прав потребителей" // СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 140, с последующими изменениями от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г.
16. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2002. 28 декабря. № 74, с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.
17. Письмо Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям" // Вестник Банка России. 1991.
18. Письмо ЦБР от 26 января 1999 г. № 31-1-4/186 "О порядке закрытия счета" // Вестник Банка России. 1999
19. Письмо ЦБР от 26 января 1999 г. № 31-1-4/186 "О порядке закрытия счета" // Вестник Банка России. 1999
20. Письмо Минфина РФ, Госналогслужбы РФ, ЦБР от 22 августа 1996 г. №№ 76, ВГ-6-09/597, 318 "О порядке применения Федерального закона РФ от 12 августа 1996 г. № 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 ГК РФ" в отношении списания со счетов налогоплательщиков денежных средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет" // СЗ РФ. 1997. 29 декабря. № 52. Ст. 5930
21. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 июля 1996 г. № 6 // Сборник Писем ВАС РФ за 1996-1997 гг. М.: Статут. 1997
22. Указание ЦБР от 21 июня 2003 г. № 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" // Вестник Банка России. 2003. № 36.
Судебные акты и материалы арбитражной практики:
23. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1999. - № 7.
24. Постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. № 21-П "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации" // СЗ РФ. - 1997. - 29 декабря. - № 52.
25. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 7 от 29 сентября 1994 г. "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" // Вестник ВАС РФ. - 1995. - № 3.
26. Решение Верховного Суда РФ от 10 декабря 1996 г. "О порядке применения Федерального закона РФ от 12 августа 1996 г. № 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 ГК РФ" в отношении списания со счетов налогоплательщиков денежных средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет // Экономика и жизнь.-1997. - № 3.
27. Решение Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40- 7229/01-105-106 // Архив Арбитражного суда г. Москвы.
Литература:
28. Банковское право. Учебник // Под ред. Вишневского А.А. М., изд. Статут. - 2004. - 417 с.
29. Банковское право. Учебник // Под ред. Эриашвили Н.Д., изд. Юнити, 2005. 527 с.
30. Гизатуллин Ф. Бесспорное и безакцептное списание денежных средств с банковских счетов // Бизнес-адвокат. 2003. № 18
31. Гизатуллин Ф., Урванцева В. Судный день для ссудного счета // Бизнес-адвокат. 2002. № 22
32. Гражданское право. Часть 2. Учебник // Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. М., 2003. 846 с.
33. Загиров Р.З. Юридическая природа договора банковского счета // Банковское право. 2002. № 2
34. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (постатейный) // Под ред. Садикова О.Н. М., Фонд "Правовая культура", 2000
35. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967
36. Михалева Н.В. Порядок выполнения банком постановления судебного пристава о наложении ареста на денежные средства клиента банка // Статьи, аналитика, практика. 2004. 11 августа
37. Поворова Е. Какие документы и на основании каких нормативных актов необходимо представить предприятию в банк для открытия расчетного счета? // Российская газета. 1999. 17 июля
38. Постатейный научно-практический комментарий части второй ГК РФ // Под ред. Эрделевского А.М. 2001
39. Рогов В.В. Правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях дореволюционной России // Ежегодник истории права и правоведения. 2000. Выпуск 1. М.: МГИУ. 2000
40. Рузакова О.А.. Гражданское право. Учебное пособие ММИЭИФП. М., 2004
40. Федотова И. Покушение на наши вклады? // Российская газета. 2004. 4 ноября.
41. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.
42. Чиж Н.М. Каков порядок открытия банковских счетов? // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1999. № 17.
43. Шабанова Д.И. Очередность списания со счета денежных средств при их недостаточности для удовлетворения всех предъявленных требований // Законодательство. 1998. № 2.
44. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права // Изд. Спарк. 1994."
|
|
