СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
1. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Модель капитального уравнения баланса 6
1.2. Модель динамического бухгалтерского баланса 8
1.3. Модель модифицированного балансового уравнения 9
1.4. Модель основного балансового уравнения банка 15
1.5. Финансовая прочность банка 18
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ОРГАНИЗАЦИОННО - ПРАВОВАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ЗАПАДНО - УРАЛЬСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ» 20
2.1. История создания и развития Банка 20
2.2. Современное состояние Банка 22
2.3. Организационная структура и организационно - правовая форма Банка 24
2.4. Виды банковских услуг и операции Удмуртского отделения Банка 30
2.5. Экономическая характеристика Банка с 2006г. по 2008г. 32
3. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ ОАО «ЗАПАДНО - УРАЛЬСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ» 36
3.1. Использование модели капитального уравнения баланса 36
3.2. Применение модели динамического бухгалтерского баланса 40
3.3. Расчет модели модифицированного балансового уравнения 45
3.4. Расчеты по модели основного балансового уравнения 49
3.5. Определение финансовой прочности Банка 60
3.6. Предложения по совершенствованию управления финансовой
устойчивостью ОАО «Западно - Уральский банк Сбербанка России 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ 73ВведениеВ связи со сложившейся экономической ситуацией в мире, многие банки теряют ликвидность и становятся неплатежеспособными, государство помогает им, приобретает их ценные бумаги, предоставляет кредиты, с целью недопуще-ния распространения неплатежеспособности на другие сектора экономики.
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит, извлекая прибыль за счет разницы про-центов получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства [26].
Успешность деятельности банка обеспечивают три взаимосвязанных фак-тора: высокая доходность банковского дела, создающая возможность для вы-платы дивидендов акционерам банка, увеличения собственных средств, созда-ния страховых резервов, фондов развития; ликвидность, т.е. возможность быст-рого (по возможности без потерь доходности) превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обяза-тельств; платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.
В совокупности они составляют финансовую устойчивость банка к ней можно отнести интегральные финансово-экономические показатели состояния деятельности банка, которые отражают характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости, объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликативную эффективность собст-венного капитала и создание банком добавленной стоимости, а также парамет-ры деятельности, связанные с обеспечением информационно - аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка [23].
Деятельность банка проходит на фоне постоянно изменяющейся обще-экономической, а также социально-политической ситуации, изменений состоя-ния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на обще-экономическую устойчивость банка. В связи с этим основное его внимание должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка, на совершен-ствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских финан-совых технологий.
Риск является неизбежной частью деятельности банка. Риск банковского портфеля - вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфе-лем в условиях неопределенности. Основной задачей управления риском бан-ковского портфеля является поддержание приемлемых соотношений прибыль-ности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация возможных банковских потерь [26].
Целю дипломной работы является проведение анализа финансовой ус-тойчивости Западно – Уральского банка Сбербанка России.
Задачами являются:
- ознакомится с моделями по управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка;
- дать организационно - правовую и экономическую характеристику За-падно - Уральского банка Сбербанка России;
- провести анализ финансовой устойчивости Западно - Уральского банка Сбербанка России, на основе моделей балансовых обобщений в соответствии с изученными моделями по управлению финансовой устойчивостью коммерче-ского банка;
- по результатам анализа сделать выводы и предложения по совершенст-вованию управления финансовой устойчивостью исследуемого банка.
Объектом исследований является Западно - Уральский банк Сбербанка России.
В первой главе отражаются модели управления финансовой устойчиво-стью коммерческого банка (модель капитального уравнения баланса, модель динамического бухгалтерского баланса, модель модифицированного балансо-вого уравнения и модель основного балансового уравнения). Во второй главе приводится организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО Западно - Уральский банк Сбербанка России. В третьей главе производятся рас-четы по моделям, представленным в первой главе.
При написании диплома использовалась номативно - правовая база, рег-ламентирующая деятельность кредитных организаций, учебные и периодиче-ские издания, положения и информационно - рекламные издания исследуемого банка, а также его финансовая отчетность с 2006г. по 2008г.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995. № 208-ФЗ.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 08.07.1999. № 144-ФЗ.
5. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002. № 86-ФЗ.
6. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003. № 177-ФЗ.
7. Инструкция Центрального Банка РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004. №110-И.
8. Инструкция Сбербанка РФ «О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц» от 16.10.2006. №1-3 р.
9. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2000.-208с.
10. Бланк И.А. Управление активами. – М.: Ника-Центр, 2000.- 720с.
11. Бланк И.А. Управление использованием капитала. - М.: Ника-Центр, 2000.- 656с.
12. Бланк И.А. Управление прибылью. – М.: Ника-Центр, 2001.- 544с.
13. Бланк И.А. Управление формированием капитала. - М.: Ника-Центр, 2000.- 512с.
14. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., пере-раб. и доп. - К.:Эльга, Ника-Центр, 2005.- 656с.
15. Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент.- СПб.: Питер, 2006.-464с.
16. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ.- СПб: Питер, 2005.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело, 5-ое изд. испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2007. - 476с.
18. Криничанский К.В. Математика финансового менеджмента: учебное пособие.-М.:Издательство «Дело и сервис», 2006.-256с.
19. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Дело и сервис, 2001.
20. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менедж-мент.-М.:Элит, 2005.
21. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001.-208с.
22. Банковское дело, учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юнити - дана, 2006. - 458с.
23. Банковское дело, учебник под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. - М.: Юнити - дана, 2007. - 575с.
24. Банковское дело, учебник / под редакцией Лаврушина О.И. - 2-ое изд. -М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с.
25. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения / под ред. Е.С. Стояновой. - 3-е изд. доп. и перераб. - М.: Пер-спектива, 2002.-139с.
26. Финансовый менеджмент: теория и практика, учебник / под ред. проф. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2005. - 656c.
27. Финансовый менеджмент: учебник / под ред. Г.В. Савицкой. - М.: Фи-нансы и кредит, 2006. - 764с.
28. Банковское дело. Управление и технологии, учебник / под ред. проф. А.М. Тавсиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити - дана, 2007. - 671с.
29. Банковское дело, учебник / под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономист, 2006. - 766с.
30. Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и при-нятие решений // Финансовый менеджмент.-№2.-2001.-С.3-12
31. Планово - экономическое управление Комментарии к агрегированно-му балансу, отчету о прибылях и убытках филиала Сбербанка России ОАО - Западно-Уральский банк на конец 2008 года // Банкнота.- 2008. - ноябрь. - С.4.
32. Планово - экономическое управление Комментарии к агрегированно-му балансу, отчету о прибылях и убытках филиала Сбербанка России ОАО - Западно-Уральский банк на 1 октября 2007 года//Банкнота.-2007.- ноябрь. - С.5.
33. Кобякина Л. Конъюнктура и вехи // Банкнота. - 2007. - январь. - С.3.
34. Планово - экономическое управление Комментарии к агрегированно-му балансу, отчету о прибылях и убытках филиала Сбербанка России ОАО За-падно-Уральский банк на 1 октября 2006 года // Банкнота.- 2006.- октябрь. - С.3.
35. Информационно - рекламные издания для клиентов ОАО Западно - Уральского банка в 2009г.
36. Положение «О Удмуртском отделения №8618» Западно - Уральского банка Сбербанка России
37. Сайт Западно - Уральского банка Сбербанка России [Электронный ре-сурс] / Пермь: 2009. - Режим доступа: http: // www.zubsb.ru - Яз.рус.
38. Сайт Allbest [Электронный ресурс] / М: 2009. - Режим доступа: http: // www.Allbest.ru - Яз.рус.
|
|
