СодержаниеВведение.......................... 3
1. Теоретические аспекты формирования финансово-кредитных отношений в системе малого предпринимательства........
6
1.1. Понятие, виды и источники финансирования малого предпринимательства.....................
6
1.2. Характеристика гражданско-правовых видов финансирования субъектов малого предпринимательства - лизинга, микрофинансирования.....................
10
1.3. Особенности взаимоотношения российских банков и субъектов малого предпринимательства в современных условиях........
17
2. Развитие финансово-кредитных отношений в системе малого предпринимательства Удмуртской Республики............
29
2.1. Оценка развития малого предпринимательства в Удмуртской Республике и его потребностей в финансировании.........
29
2.2. Характеристика институтов финансовой поддержки малого предпринимательства......................
36
2.3. Эффективность финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства Удмуртской Республики............
43
3. Формирование в Удмуртской Республике институциональных условий для развития кредитования предпринимательства банковскими учреждениями.........................
48
3.1. Программа предоставления кредитных гарантий субъектам малого предпринимательства......................
48
3.2. Проект развития гарантийных схем............. 59
3.3. Перспективы активизации взаимодействия коммерческих банков с субъектами предпринимательства................
62
Заключение............................ 69
Список используемой литературы............... 72
Приложения.......................... 78ВведениеМалый бизнес является предпосылкой и основой всей системы рыночного хозяйства, выступает наиболее доступной формой возникновения и развития рыночных отношений, способствующий развитию предпринимательства, хозяйственной инициативы.
В условиях рыночной экономики поддержка малого бизнеса является необходимым элементом экономической политики государства, позволяющим реализовать его регулирующие и социальные функции. Малое предпринимательство занимает особое место в экономической системе страны, не только определяя рост занятости и снижение социальной напряженности, но и являясь важнейшим фактором обеспечения устойчивости и инновационного характера экономического развития.
Тема исследования актуальна как с точки зрения финансово-экономических аспектов, так и с позиции её социальной значимости. В России работают 989,3 тыс. малых предприятий и 4,7 млн. индивидуальных предпринимателей. Год от года малых предприятий становится все больше. На сегодня по данным статистики в малом бизнесе различных отраслях экономики занято 16,7 млн. человек 25% от числа работающих, доля малого бизнеса в ВВП России составляет от 10 до 12%, поэтому малый бизнес выступает существенным фактором, сглаживания социальной нестабильности в обществе и оказывающим влияние на ВВП.
В последние десятилетия малое предпринимательство превратилось в важный сектор экономики, отвечая общемировым тенденциям к формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мелкого производства. И если крупный бизнес – это скелет, ось современной экономики, то все многообразие среднего и малого предпринимательства – мышцы, живая ткань хозяйственного организма [28].
На начало 2008 года в экономике Удмуртской Республики действует 13237 малых предприятий и 40790 предпринимателей без образования юридического лица. Политика государства в отношении этого сектора сфокусирована вокруг нескольких болевых точек малого предпринимательства, включая и проблемы финансирования субъектов малого предпринимательства.
В Удмуртской Республике с 1994 года ведется целенаправленная работа по созданию системы малого предпринимательства и организаций инфраструктуры, оказывающих финансово – кредитные услуги субъектам малого предпринимательства, которые функционируют на республиканском и муниципальных уровнях.
Перечень актуальных проблем, с которыми сталкиваются малые предприниматели, за последние годы не изменился. Среди них по-прежнему присутствует доступ не только к финансовым ресурсам, но и к офисно-производственным площадям.
Вопрос, связанный с финансированием коммерческими банками субъектов малого бизнеса, с каждым годом становится все более актуальным. Вот уже на протяжении двух лет ведущие банки России и регионов оказывают финансовую поддержку, как начинающим, так и уже успешным предпринимателям, относящимся к сегменту малого бизнеса. Несмотря на новизну услуги (для банковского сегмента она действительно является новой, особенно на фоне двух развитых – корпоративного и розничного кредитования), ей пророчат светлое будущее. Чтобы добиться ощутимых результатов, уже сейчас одними новыми банковскими технологиями и продуктами, о преимуществах которых сегодня много говорится, не обойтись. Необходимы эффективные схемы взаимодействия «банк – малый бизнес» и полное взаимопонимание, основанное на доверии.
Цель аттестационной работы состоит в выявлении особенностей формирования институциональных условий для развития кредитования предпринимательства Удмуртской Республики банковскими учреждениями в современных условиях.
Для достижения основной цели аттестационной работы необходимо решить следящие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты формирования финансово-кредитных отношений в системе малого предпринимательства;
- охарактеризовать наиболее распространенные гражданско-правовые виды финансирования деятельности субъектов малого предпринимательства - лизинг, микрофинансирование;
– выявить особенности взаимоотношений российских банков и субъектов малого предпринимательства в современных условиях;
- выполнить оценку уровня развития малого предпринимательства в Удмуртской Республике и потребностей субъектов малого предпринимательства в финансировании;
- дать характеристику сформировавшихся в настоящее время институтов финансовой поддержки малого предпринимательства на региональном и муниципальном уровнях;
- выявить эффективность финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства Удмуртской Республики;
– определить пути активизации участия коммерческих банков в финансировании и кредитовании субъектов малого предпринимательства.
Для решения поставленных задач в качестве информационной базы использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Удмуртской Республики, касающиеся поддержки малого предпринимательства, аналитические материалы и научные публикации по проблематике финансирования субъектов малого предпринимательства, данные официальной статистики, аналитические сборники по развитию малого предпринимательства в Удмуртской Республике, отчетные данные Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства, а также результаты ряда научных исследований [40-43] по проблемам развития малого предпринимательства в Удмуртской Республике.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон от 30.11.1994 года № 51-ФЗ.
2. Федеральный закон от 14.06.1995 года № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 24.07.2007 года №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
4. Постановление Правительства РФ от 22.04.2005 года № 249 «Об условиях и порядке предоставления средств федерального бюджета, предусмотренных на государственную поддержку малого предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства»
5. Закон Удмуртской Республики от 16.04.1996 года № 179–I «О государственной поддержке и развитии малого предпринимательства в Удмуртской Республике».
6. Закон Удмуртской Республики от 26.12.2005 года № 70-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2006 год» // газ. «Известия Удмуртской Республики» от 30.12.2005.
7. Закон Удмуртской Республики от 26.12.2006 года № 63-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2007 год» // газ. «Известия Удмуртской Республики» от 28.12.2006.
8. Постановление Государственного Совета Удмуртской Республики от 28.10.2003 года № 108-III «О Республиканской целевой программе по государственной поддержке и развитию малого предпринимательства в Удмуртской Республике на 2004 - 2008 годы».
9. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 15.03.2004 года № 248-р «О программе предоставления кредитных гарантий субъектам малого предпринимательства».
10. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.02.2006 года № 140-р «О государственной поддержке малого предпринимательства в 2006 году».
11. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 13.06.2006 года № 609-р «О внесении изменений в распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.02.2006 года № 140-р «О государственной поддержке малого предпринимательства в 2006 году».
12. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 04.09.2006 года № 926-р «О создании государственного учреждения Удмуртской Республики «Республиканский бизнес-инкубатор».
13. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 25.09.2006 года № 981-р «О проекте договора о финансировании мероприятий, осуществляемых в рамках оказания государственной поддержки малого предпринимательства в 2006 году».
14. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 13.11.2006 года № 1168-р «О внесении изменений в распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.02.2006 года № 140-р «О государственной поддержке малого предпринимательства в 2006 году».
15. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 27.02.2006 года № 171-р «О новации задолженности Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства перед бюджетом Удмуртской Республики по кредитным договорам и договорам о новации долга».
16. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 15.03.2006 года № 225-р «О предоставлении бюджетного кредита Удмуртскому государственному фонду поддержки малого предпринимательства».
17. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.03.2006 года № 232–р «О предоставлении бюджетного кредита Удмуртскому государственному фонду поддержки малого предпринимательства».
18. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.03.2006 года № 233–р «О предоставлении бюджетного кредита Удмуртскому государственному фонду поддержки малого предпринимательства».
19. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 20.03.2006 года № 246–р «О предоставлении государственной гарантии Удмуртской Республики Банку внешней торговли (открытое акционерное общество) в обеспечение исполнения обязательства Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства».
20. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 27.03.2006 года № 283-р «О реализации программы предоставления кредитных гарантий субъектам малого предпринимательства».
21. Распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 17.09.2007 года № 853-р «О Докладе о состоянии и развитии малого предпринимательства в Удмуртской Республике в 2006 году и основных направлениях его государственной поддержки в 2007 году»
22. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики. - 1997. - № 4.
23. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Кн. 2. М., 2000. С. 553.
24. Бухвальд Е.М., Виленский А.В. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. - 2001. - № 4.
25. Версхоор Х. Лизинг в России (Программный документ). М., 2001.
26. Висящев А. Малый бизнес заслуживает особого отношения // Банковское дело в Москве. - 2006. - № 6 (138).
27. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды. М., 2001.
28. Гавриловская С.В., Ильинская Е.М. Малое предпринимательство в России и его социальная ответственность // СЭТС/Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, организация. – 2006. - №9.
29. Газман В. Лизинг в малом предпринимательстве: Организационно-правовое обеспечение // Хозяйство и право. - 1998. - № 7.
30. Екатеринбург: малый бизнес и банки на пути взаимопонимания // ИА «УралПолит.Ru», 14.09.07. – 2007.
31. Ершова И.В. Имущество и финансы предприятия. Правовое регулирование: Уч.-практ. пос. М., 1999.
32. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2006.
33. Казьмин А. Сбербанк в условиях обострения конкурентной борьбы // Банковское дело в Москве. - 2006. - № 8 (140).
34. Лапуста М.Г., Поршнев А.Г., Старостин Ю.Л., Скамай Л.Г. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты. 2-е изд., испр. и доп. М., 2002.
35. Лисименко И.Г. Договор лизинга в российском гражданском праве. Дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 1999.
36. Макэндрюс Т. Становление зрелого и действенного банковского сектора в России // Механизмы развития малого предпринимательства в России. Аналитический сборник. М., 2002.
37. Малый бизнес – новый ориентир для банков // Банковское дело в Москве. - 2006. - № 7 (139).
38. Механизмы развития малого предпринимательства в России. Аналитический сборник / Отв. ред. В.Ю. Заведеев. М.: Академия менеджмента и рынка, 2002.
39. Механизмы развития малого предпринимательства в России. М., 2002.
40. Мохначева Е.С. Пути продвижения научно-технических разработок на рынок. // Инновации и инвестиции – факторы экономического роста. Аналитический сборник. – Ижевск: АНО «Республиканский центр содействия развитию предпринимательства и страхового рынка в Удмуртской Республике», 2004. – с. 57-63.
41. Мохначева Е.С. Элементы региональной инновационной инфраструктуры. // Инновации и инвестиции – факторы экономического роста. Аналитический сборник. – Ижевск: АНО «Республиканский центр содействия развитию предпринимательства и страхового рынка в Удмуртской Республике», 2004. – с. 17-28.
42. Мохначева Е.С. Факторы влияния на развитие предпринимательства. // Пути повышения эффективности предпринимательской деятельности. Аналитический сборник. – Ижевск: АНО «Республиканский центр содействия развитию предпринимательства и страхового рынка в Удмуртской Республике», 2004. – с. 29-45.
43. Мохначева Е.С., Горшков Е.В. Анализ становления и развития системы государственной поддержки предпринимательства в Удмуртской Республике. // Предпринимательство Удмуртии. Справочно-методическое пособие. – Ижевск: Министерство экономики Удмуртской Республики, АНО «Республиканский центр содействия развитию предпринимательства и страхового рынка в Удмуртской Республике», 2005. – с. 9-15.
44. Овсийчук М.Ф., Сидельникова Л.Б. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. – М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000.-152с.
45. Опыт кредитования малого бизнеса в России. М. – 2002. - Ч. 1.
46. Рагимов С.Н., Петров Б.В. Современные проблемы развития малого предпринимательства в России // Финансы. - 2001. - № 11.
47. Рив Бокс Иоост де ла, Версхоор Х., Снук Я., Ермилова Г. Расширение доступа малого бизнеса к финансированию в России. М., 2002.
48. Саляхова Г.И. Государственная поддержка малого бизнеса в рыночной экономике. Дис. ... канд. экон. наук. Казань, 2001.
49. Смирнова Н.Г. О системе разделения рисков с участием государства при кредитовании субъектов малого предпринимательства // Материалы Всероссийской конференции представителей малых предприятий, 26 апреля 2005 года. М. – 2005. (электронный ресурс).
50. Стоянова Е.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков: краткий профессиональный курс. – М.: Перспектива, 1998.-239с.
51. Чуев И.Н., Чечевицина Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник.-изд. 4-е, перераб. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация Дашков и Ко, 2004. – 352 с.
52. Финансовая аренда (лизинг) в России. Обзор рынка 2001 - 2002 / Группа по развитию лизинга Международной финансовой корпорации. М., 2002.
|
|
