СодержаниеВВЕДЕНИЕ. ................................3
1. ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ....6
1.1 Страхование как экономическая категория .
1.2 Юридические основы......................11
1.3 Общая характеристика страхового рынка. ..............13
1.4 Финансовые основы страхования.................15
1.5 Методики оценки финансового состояния и рентабельности.......30
2 .ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «СОГАЗ»........44
2.1 Основные направления деятельности......................46
2.2 Организационная структура...................50
2.3 Диверсификация бизнеса...........................55
3. ОЦЕНКА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ОАО «СОГАЗ».........................58
3.1.Анализ бухгалтерского баланса
3.2 Показатели ликвидности и платежеспособности.............62
3.3 Показатели рентабельности страховых операций............67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..............................69
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ...............73
ПРИЛОЖЕНИЯ.............................76ВведениеСтрахование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл этого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. Было замечено, что, во-первых, чрезвычайные события возникают случайно и ущерб наносится неравномерно, во-вторых, число заинтересованных лиц (хозяйств) чаще всего бывает больше числа пострадавших от различных опасностей, поэтому закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества.
Страхование является особой экономической категорией и выражает перераспределительные отношения по поводу возмещения ущерба, связанные с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой — с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Страхование является составной частью категории финансов, поскольку перераспределение отношений связано с движением денежной формы стоимости.
Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятности их характера. В основе построения страховых платежей, формирующих страховой фонд, лежит вероятность ущерба. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Взрывной характер развития российского рынка по¬требительского кредитования определил спрос со стороны банкиров на программы страхования способные существенно минимизировать кредитный риск банка
при работе с физическими лицами, а особенно с предприятиями различных форм собственности. Они предпочитают работать в первую очередь с финансово устойчивыми и хорошо зарекомендовавшими себя на рынке страховщиками, что и определяет их требования к страховщикам при рассмотрении возможного партнерства. Банки заинтересованы в сотрудничестве в данной области не только в связи с тем, что страхование является эффективным механизмом защиты имущественных интересов банка – залогодержателя, но и дает возможность банкам сформировать резерв на возможные потери по ссудам и тем самым избежать возможных санкций со стороны проверяющих органов. Поэтому самым актуальным вопросом является оценка рентабельности и анализ финансового положения страховой компании.
Целью дипломной работы является оценка рентабельности и анализ финансового положения страховой компании с целью выбора возможного участия в программе страхования имущества, предоставленного банку в залог.
В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи:
- определить экономические и юридические основы страхования;
- дать характеристику страховой компании «СОГАЗ» и ее место на страховом рынке;
- оценить финансовое положение и рентабельность страховой компании «СОГАЗ » с целью привлечения сотрудничества с банками.
В рамках дипломного проекта был проведен анализ деятельности компании, ее внешнего и внутреннего окружения, выявлены возможности, сильные и слабые стороны ее деятельности, на основе которых определены стратегии развития компании на перспективу.
Первая глава дипломной работы посвящена рассмотрению экономической сущности страхования, юридическим , организационным и финансовым основам деятельности страховой компании.
Вторая глава дает характеристику страховой компании «СОГАЗ», в которой освещены основные направления ее деятельности, ее место на страховом рынке России.
В третьей главе оценивается рентабельность деятельности, производится анализ финансового состояния страховой компании — участника программы страхования имущества, предоставленного банку в залог.
В заключение дипломной работы приводятся выводы о рентабельности и финансовом состоянии страховой организации ОАО «СОГАЗ».
В дипломной работе были использованы законодательные и нормативные акты, периодические издания, авторефераты, диссертации, научная и методическая литература, данные статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности страховой компании «СОГАЗ» с 2005 по 2007 год.Литература1. Гражданский кодекс II часть глава 48.
2. Гражданский кодекс РФ ст.343 и ст. 9 Закона РФ от 29.05.92 №2872-1
«О залоге».
3. Закон «Об организации страхового дела в российской федерации
(в ред. Федерального закона от 31.12.97 N 157-ФЗ)/ Закон о страховании /
4. Положение «О Фе¬деральной службе РФ по надзору за страховой деятельностью»,
5. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на воз¬можные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
6. Положение о порядке расчета страховщиками нормативно¬го соотношения активов и принятых ими страховых обяза¬тельств. Утверждено Приказом Минфина РФ от 02.11.01 г. № 90н
7. Архипов А.П. Страховое дело: Учебное пособие/ Московский государственный университет экономики, статистики и информатики .-М.:МЭСИ,2004
8. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. – М.: 2004. - 108 с.
9. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. Учебное пособие, - М.: Финансы и статистика,2006
10. Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Омега. - 2006. - с 335.
11. Климова М.А. Страхование: Учебное пособие, - М.: Издательство РИОР,2004
12. Конвисарова Е.В., Самсонова И.А. Министерство образования Российской Федерации. Страховое дело Курс лекций. 2002. – 64с.
13.Корнилов И.А. Элементы страховой математики. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права.2003. – 337с.
14. Кох Р. , Ме¬неджмент и финансы от А до Я, М., Питер,
15.В.В.Ковалев, О.Н. Волкова Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник . Проспект Москва 2001.
16. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента. Серия «Основы современной экономики» - М.: ТЕИС 2006 год.
17. Маркет Д.С. Основы страхового дела, учебное пособие для вузов, с. 144, М.,
2002.
18. ОФГ, И.Рубин, Стра¬хование в России: оценка и прогнозы.
19.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Учебное пособие. Четвертое издание, исправленное и дополненное. Москва ИНФРА – М 2006.
20. Страхование в вопросах и ответах. Учебное пособие. - М.: Проспект 2004. – 384с.
21.Смирнова М.Б. Страховое право : Учебное пособие. – Юстицинформ, 2007, с.118.
22. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. - М.: - БЕК, 2001
23. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика. — М.: ЮНИТИ, 2001.-205с.
24. Экономика и стра¬хование, словарь,2005, с.375
25. Боль¬шой экономический словарь, М, Фонд «Правовая куль¬тура», 2004, с.345
26.Энциклопедия предприни¬мателя, С.-Петербург, 2004, с. 237
27.Дадьков В.Н. к.э.н., Романова А.А. к.э.н. Анализ финансового положения страховой компании - участника программы страхования имущества, предоставленного банку в залог//Финансы. - 2006. - №3 - с 34-39
28. Турбина К.Е. д.э.н. директор Представительства в Москве Кельнского перестраховочного общества General Cologne Re.
Оценка рентабельности страховых операций российских страховых организаций// Финансы. - 2005. - №6 – с.45-49.
29. Гришаев С.П. Страхование. /Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 13.09.2008 года. Гришаев Сергей Павлович, к.ю.н., доцент кафедры гражданского права МГЮА. – Москва, 2008. - 69с.
30.Смирнов И.Е. Банки и страховые компании: на главных направлениях сотрудничества//Организация продаж страховых продуктов. – 2008. - №5 – с. 11
31. Хмыз О.В. Международная финансовая интеграция коллективных инвесторов//Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2008. - №10 – с.6
32. Передня С.С. Особенности формирования бюджета поступления страховой премии страховой компании// Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008. - №5 – с.7.
33. Киселев М. Расходы на страхование предмета залога// Финансовая газета. – 2008. - №42 – с.5
34.Жилкина М.Страховое дело в России: современное состояние//Финансовая газета. – 2008. - №49 – с.3
35. http://www.sogaz.ru)
36. http://b-online.ru/articles/a
37. www. apiter. ru
38. www. visas. ru
39. www. rb. ru
40. http: allinsunance. Ru
|
|
