СодержаниеВведение 3
1. Содержание и методика управления денежным оборотом предприятия 6
1.1 Цели и организация управления денежным оборотом предприятия 6
1.2 Модели и приемы целевого регулирования денежного оборота 7
2. Управление денежными средствами на предприятии 12
2.1 Принципы управления денежным оборотом предприятия 12
2.2 Управление денежными средствами на основе соотношения собственных оборотных средств и текущих финансовых потребностей предприятия 23
3. Практическое задание 32
Заключение 54
Список использованной литературы 56ВведениеОсуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств - их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток.
Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых его хозяйственной деятельностью.
Денежные потоки организации во всех формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии организации и формировании конечных результатов её финансовой деятельности.
Денежные потоки, обеспечивающие нормальную хозяйственную деятельность организации практически во всех её сферах, можно представить как систему "финансового кровообращения". Эффективно организованные денежные потоки являются важнейшим симптомом "финансового здоровья", предпосылкой достижения высоких конечных результатов деятельности хозяйствующего субъекта, способствуют повышению ритмичности хозяйственной и инвестиционной деятельности.
Эффективное управление денежными потоками:
- обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе её развития. Темпы этого развития и финансовая устойчивость в значительной мере определяются тем, насколько разные виды потоков денежных средств синхронизированы по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития фирмы;
- позволяет сократить потребность организации в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, снизить зависимость организации от привлекаемых кредитов;
- обеспечивает снижение риска неплатежеспособности.
Даже у успешно работающих организаций неплатежеспособность может возникнуть как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступлений и выплат денежных средств - важная часть антикризисного управления организацией при угрозе банкротства.
Активные формы управления денежными потоками позволяют организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно её денежными активами. Речь идет прежде всего об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов при осуществлении финансовых инвестиций .
Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность организации в текущем и страховом остатках денежных средств, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования.
Таким образом, эффективное управление денежными средствами организации способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.
Цель данной работы - рассмотреть управление денежными средствами на предприятии.
Объектом исследования в данной работе предприятия, осуществляющие управление денежными средствами.
Предметом исследования в данной работе являются денежные средства.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач:
1) рассмотреть содержание и методику управления денежными средствами;
2) рассмотреть принципы управления денежными средствами на предприятии;
3) рассмотреть применение методик управления денежными средствами на практике.Литература1. Баев Л.А. Финансовое управление предприятием. курс лекций, -Челябинск, 2002 г.
2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. Киев: Ника-Центр Эльга, 2004.
3. Гриненко Е. Денежные потоки - основы системы финансового менеджмента. Консультант директора, №24, 2002, с. 8-10.
4. Ковалев В.В. "Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности." - М.: Финансы и статистика, 2001 г. - 432с.
5. Колб Р. В., Родригес Р. Дж. Финансовый менеджмент. М.: Финпресс, 2001.
6. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М, 2002.
7. Крейнина М.Н. "Финансовое состояние предприятия. Методы оценки".- М. .: ИКЦ "Дис", 2000 г- 224с..
8. Литвиненко М. И. Отчета о денежных потоках согласно GAAP и IAS. Главбух, №14,1998., с. 64-70.
9. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. М.: Юнити, 2003.
10. Скоун Т. "Управленческий учет".- М.: Изд-во ЮНИТИ, 2003.
11. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 2003.
12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003.
13. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. "Методика финансового анализа" - М.: ИНФРА- М, 2001 г. - 176с.
|
