СодержаниеВведение 3
Фонды собственных средств 4
Фонды заемных средств 7
Фонды привлеченных средств 15
Оперативные денежные фонды 16
Заключение 17
Список литературы 19ВведениеВажнейшая сторона финансовой деятельности предприятий - формирование и использование различных денежных фондов. Через них осуществляется обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами, а также расширенного воспроизводства, финансирование научно-технического прогресса, освоение и внедрение новой техники, экономическое стимулирование, расчеты с бюджетом, банками.
Денежные фонды предприятий можно разбить на четыре группы:
первая группа - фонды собственных средств
o уставный капитал,
o добавочный капитал,
o резервный капитал,
o инвестиционный фонд,
o валютный фонд,
o прочие;
вторая группа - фонды заемных средств
o кредиты банков,
o коммерческие кредиты,
o факторинг,
o лизинг,
o кредиторы,
o прочие;
третья группа - фонды привлеченных средств
o фонды потребления,
o расчеты по дивидендам,
o доходы будущих периодов,
o резервы предстоящих расходов и платежей;
четвертая группа - оперативные денежные фонды
o для выплаты заработной платы,
o для выплаты дивидендов,
o для платежей в бюджет,
o прочие.Литература1. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. - Киев: ИТЕМлтд, АДЕФ-Украина, 1996.
2. Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство коммерции. - М.: Перспектива, 1995.
3. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996
4. Ващенко Т.П. Математика финансового менеджмента. - М.: Перспектива, 1996.
5. Глухов В. В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - С.-Петербург: Специальная литература, 1995.
6. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. - Ярославль:Периодика, 1993.
7. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петро-Поль, 1994.
|
