СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические основы работы бухгалтера с банком 4
Глава 2. Практическая работа бухгалтера с банком 8
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 8
2.2. Учет операций по расчетному счету 16
Заключение 28
Список литературы 29ВведениеБухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли. Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и кредитных операций выполняет следующие основные задачи:
проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций, своевременное и полное отражение их в учете.
обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений, выявление дебиторской и кредиторской задолженности.
своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств, денежных документов и расчетов, обеспечение изыскания дебиторской и погашение кредиторской задолженности и ссуд кредитных учреждений в установленные сроки.
обеспечение сохранности денежных средств, бесперебойное обеспечение денежной наличностью неотложных нужд организации
изыскание возможностей наиболее рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход.
Текущими заботами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций по расчетному счету.Литература1. Гражданский кодекс.
2. Налоговый кодекс в редакции Федеральных законов от 09.07.99г. №154-ФЗ, от 02.01.00г. №13-ФЗ
3. Федеральный закон от 21.11.96г. №129-ФЗ, в редакции Федерального закона от 23.07.98г. №123-ФЗ "О бухгалтерском учете".
4. Федеральный закон от 07.08.01г. № 119-ФЗ, в редакции Федерального закона от14.12.01г. №164-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
5. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от 29.07.98г. №34-Н в редакции от 30.12.99г.
6. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина РФ от 31.10. 2000г. № 94 с изменениями и дополнениями.
7. Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и порядке определения финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное Постановлением правительства РФ от 05.08.92г. №552 с изменениями и дополнениями.
8. Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ-1/98), утвержденное приказом Минфина РФ от 09.12.98г. №60н.
9. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ-4/99), утвержденное приказом Минфина РФ от06.07.99г. №43н.
10. Положение по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" (ПБУ-5/01), утвержденное приказом Минфина РФ от 09.06.01г. №44н.
11. Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ-10/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.99г. №33н в редакции приказов Минфина РФ от 30.12.99г. №107н, от 30.03.01г. №27н
12. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ-9/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.99г. №32н в редакции Приказов Минфина РФ от30.12.99г. №107н, от 30.03.01г. №27н
13. Постановление Госкомстата РФ от 30. 10. 1997 " 71а (ред. 29.12.2000)
14. Козлова Е.П. Учет и распределение материалов, расходуемых на производство // Главбух, 2004, № 7 - с.10 - 17
15. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в организациях - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - с.752
16. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп.-М.: ИНФРА - М, 2005. - с.166-208
17. Ливанова Н.В. Оценка материально- производственных запасов: учетно-налоговые аспекты // Бухгалтерское приложение, 2007, № 31 - с. 9 - 13
18. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп - М.: ИД ФБК_ПРЕСС, 2006. - с.672"
|
