СодержаниеВВЕДЕНИЕ..............................3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ РЕСУРСАМИ В ПРОЦЕССЕ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ .......................8
1.1 Содержание, формы и принципы управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы ............................8
1.2 Общие и специфические особенности управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы....26
1.3 Выбор альтернативной методики оценки управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы ...38
2. ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ РЕСУРСАМИ В ПРОЦЕССЕ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ ООО "ЮТЕЛ-Ч"................51
2.1 Расчет показателей управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы ................51
2.2 Анализ тенденций показателей управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы.........59
3. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА РОСТА ДЕНЕЖНЫХ РЕСУРСОВ ФИРМЫ ООО "ЮТЕЛ-Ч"............................66
3.1 Стратегия роста денежных ресурсов.................66
3.2 Прогнозирование факторов роста денежных ресурсов...........68
4.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ФИРМЫ...77
5. АНТИКРИЗИСНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ФИРМЫ..............90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ............100
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..............104
ГЛОССАРИЙ.............................111
ПРИЛОЖЕНИЯ............................114ВведениеАктуальность темы исследования обусловлена необходимостью обеспечения устойчивого финансового состояния предприятия и проведения оценки качества управления его денежными потоками. В настоящее время, более 60% российских предприятий не имеют ясного понимания структуры своих денежных потоков и не могут оценить качество управления. Поэтому очень важно исследовать принципы и цели управления денежными потоками предприятия, которые являются той первоосновой, в результате которой формируются денежные фонды предприятий, возникают финансовые отношения между экономическими субъектами и решаются разнообразные задачи финансового менеджмента.
Актуальность данного исследования заключается также в поиске подходов и инструментов управления денежными потоками, освоение которых позволило бы обеспечить в целом эффективную финансово-хозяйственную деятельностью предприятия.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками определяется тем, что они обслуживают практически всю хозяйственную деятельность предприятия. Образно говоря, денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения хозяйственного организма предприятия". Рационально организованные денежные потоки предприятия является важнейшим условием его финансового равновесия, предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности.
В последние годы исследованию проблем управления финансами предприятия все большее внимание уделяется вопросам организации денежного оборота, оказывающего существенное влияние на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Об этом свидетельствует тот факт, что во многих фундаментальных исследованиях по основам финансового менеджмента, подготовленных представителями американской, европейской, японской и отечественной школ, самостоятельный раздел по управлению денежными потоками компаний и фирм отсутствует.
Вместе с тем, исследование управления денежными потоками отражено в теоретических работах отечественных ученых: И.А. Бланка, М.И. Баканова, А.Д. Шеремета, В.В. Ковалева, Я.В. Соколова, И.Д. Мацкуляка, И.Т. Балабанова, А.Г. Куликова, A.M. Емельянова, В.И. Кушлина, ВТ. Белолипецкого, Б.Е. Пенькова, С.А. Котлярова, В.В. Голосова, Е.Н. Лобанова, Л.Н. Павловой, Е.С. Стояновой, В.К. Сенчагова и др.
Объектом исследования является коммерческое предприятие ООО "Ютел-Ч".
Предметом исследования порядок формирования собственных денежных ресурсов фирмы.
Основной целью исследования является изучение, анализ и обобщение теоретических и практических основ управления денежными потоками предприятия ООО "Ютел-Ч".
В рамках данной работы необходимо решить следующие задачи:
- выделить содержание, формы и принципы управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы;
- показать общие и специфические особенности управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы;
- выбрать альтернативную методику оценки управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы;
- провести расчет показателей управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы;
- проанализировать тенденции показателей управления собственными денежными ресурсами в процессе операционной деятельности фирмы;
- разработать стратегию роста денежных ресурсов;
- спрогнозировать факторы роста денежных ресурсов;
- разработать антикризисные меры работы предприятия;
- выделить экономическую и финансовую безопасность работы предприятия.
Теоретическую основу дипломного проекта составили фундаментальные исследования и труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, обобщения и достижения научно-исследовательских коллективов по проблемам организации управления денежных потоков предприятия.
Научная новизна исследования состоит в системном обобщении и обосновании основных принципов организации и управления денежными потоками на предприятии и определении механизма их совершенствования.
Дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка литературы.Литература1. Артеменко В.Г. Финансовый анализ /Артеменко В.Г., Беллендир М.В. - М.: Издательство ДИС, НГАЭиУ, 2007. - 128 с.
2. Артеменков И.Л., Попов Г.В. Оценка недвижимости. - Ч. 1. - 3.-е изд. - М.: АО РОО, 2007. - 67 с.
3. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006- 288с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. - М.: Финансы и Статистика, 2002.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 325 с.
6. Балабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 216 с.
7. Балабанов И.Т. Экономика недвижимости: Учебное пособие. -СПб.: Питер, 2007. - 208 с.
8. Балашов В.Г. Технология повышения финансового результата предприятий и корпораций. - М.: Издательство ПРИОР, 2006. - 246 с.
9. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы - М.: ИНФРА-М, 2006. - 298с.
10. Бендина Н.М. Финансовый менеджмент. - М.: Издательство ПРИОР, 2006. - 502 с.
11. Бертонеш М. Управление денежными потоками : пер. с англ. / М. Бертонеш, Р. Найт. - СПб. : Питер, 2005. - 240 с.
12. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 326 с.
13. Белых Л.П. Формирование портфеля недвижимости. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 305 с.
14. Бородина Е.И. Финансы предприятий учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 208с.
15. Бланк И.А. Управление использованием капитала. - М.: Ника-центр, 2006. - 652 с.
16. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия. -К.: Эльга, 2006. -720 с.
17. И.А. Бланк Управление денежными потоками. - М.: Ника-центр, 2007. - 752с.
18. Быкадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие / В.Л.Быкадоров, П.Д.Алексеев.- М.:Издательство ПРИОР, 2007. - 96 с.
19. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы изд. "Высшая школа" 2007
20. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятия. - М.: Издательство "Эксмо", 2008. - 656с.
21. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т.Гиляровская, А.А.Вехрева. - СПб: Питер, 2008. - 298 с.
22. Глазунов В.Н. Финансы фирмы: Как ими распорядиться, чтобы обеспечить ее и собственное процветание. - М.: Экономика, 2007. - 247 с.
23. Горемыкин В.А. Экономика недвижимости: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2008. - 836 с
24. Гусева Е.Г. Управление производством на предприятии"учебно-практическое пособие - М. : МГУЭСИ, 2006 - 114с.
25. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.; Изд-во "Бухгалтерский учет", 2007, с.87
26. Епифанов В.А. Финансовый менеджмент: понятие, направления и практика реализации / В.А.Епифанов, А.А.Паньковский. - М.: УРСС, 2007. - 160 с.
27. Журавлев В. В., Савиков Н. Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. - Чебоксары: ЧИЭМ, 2006.
28. Ильенкова С.Д. Экономика и статистика фирм - М. : Финансы и статистика, 2002. - 240с
29. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. - 148 с.
30. Капранов Н.С. Оптимизация денежных потоков на предприятиях связи / Н.С. Капранов // Финансы и кредит. - 2007. - № 23. - С. 59-70.
31. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2002 - 512с.
32. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. -М.: Финансы и статистика, 2007.- 238 с.
33. Ковалев А.П. Рыночная стоимость имущества предприятия. - М.: Финстатинформ, 2006. - 80 с.
34. Коростелев С.П. Основы теории и практики оценки недвижимости. - М.: РДЛ, 2008. - 146 с.
35. Колчина Н.В., Поляк Л.П., Павлова Л.П. Финансы предприятий: Учебник. - М.: Финансы: ЮНИТИ, 2006.
36. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки: Учебное пособие. - М.: ИКЦ ДИС, 2007. - 226 с.
37. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент, учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2007. - 304с.
38. Кузьмина Л.П. Краткий конспект лекций по курсу "Теория экономического анализа" Часть 1.- Пятигорск: МКА, 2007.
39. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. - М.: ООО "ТК Велби", 2006. - 200 с.
40. Методические рекомендации по реформе предприятий. -М.: ИНФРА-М, 2007. - 98 с.
41. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 2002.
42. Оценка имущества предприятий. Финансирование инвестиций в объект недвижимости: Учебное пособие / Под ред. Э.А. Козловская, Д.С. Демиденко, О.В. Балашов и др. - СПб.: Изд-во СПб ун-та, 2006. - 24 с.
43. Пласкова Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Н.С. Пласкова // Бухгалтерский учет. - 2007. - № 10. - С. 66-70.
44. Поздняков В.Я.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Издательство Инфра-М., 2009. - 617с.
45. Половинкин С.А. Управление финансами предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2006. - 246 с.
46. Поляк Г.Б. Финансы: Учебник для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 256 с.
47. Приказ Министерства экономики РФ от 1 октября 1997 г. № 118 "Методические рекомендации по разработке финансовой политики предприятия".
48. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. - М.: Издательский центр Академия, 2007.- 322 с.
49. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для студентов вузов. -М.: ООО "Новое знание", 2007. -288с.
50. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. - М.: Издательство Проспект, 2006. - 623с.
51. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций. - М.: 2006. - 186 с.
52. Сивкова Л.А. Недвижимость: маркетинг, оценка. - М.: Юридический бюллетень предпринимателя, 2006. - 230 с.
53. Синявский Н.Г. Оценка бизнеса: гипотезы, инструментарий, практические решения в различных областях деятельность. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.
54. Слепов В.А. О взаимосвязи финансовой политики, стратегии и тактики / В.А.Слепов, Е.И.Громова. // Финансы - 2007. № 8. - С.45-48.
55. Соловьев М.М. Оценочная деятельность (оценка недвижимости): Учебное пособие. - М.: ГУ ВШЭ, 2007. - 224 с.
56. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 2002
57. Ткачук М.И. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - М.: Интерпрессервис, 2007. - 322 с.
58. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В. В. Ковалев. - М. : ПРОСПЕКТ, 2007. - 333 с.
59. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под. ред. проф. Е.И.Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. - 368 с.
60. Фридман Д., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. - М.: Дело, 2007. - 462 с.
61. Харрисон Генри С. Оценка недвижимости. Учебное пособие. / Пер. с англ. - М.: РИО Мособлупрполиграфиздат, 2007. - 231 с.
62. Чернов В.А. Финансовая политика предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. М.И.Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 247 с.
63. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учебное пособие. - Ростов н/Д: Издательство "Феникс", 2007. - 258 с.
64. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: Учебное пособие / А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин, Е.В.Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 344 с.
65. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. - М.: Издательский дом "Дашков и К", 2006. - 287с."
|
|
