СодержаниеВВЕДЕНИЕ..............................3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ РЕСУРСАМИ В ПРОЦЕССЕ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ .......................8
1.1 Содержание, формы и принципы управления собственными денежными ресурсами фирмы в процессе операционной деятельности...........................8
1.2 Общие и специфические особенности управления собственными денежными ресурсами фирмы в процессе операционной деятельности....26
1.3 Выбор альтернативной методики оценки управления собственными денежными ресурсами фирмы в процессе операционной деятельности....38
2. ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ РЕСУРСАМИ В ПРОЦЕССЕ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ ООО «ЮТЕЛ-Ч»................51
2.1 Расчет показателей управления собственными денежными ресурсами фирмы в процессе операционной деятельности..............51
2.2 Анализ тенденций показателей управления собственными денежными ресурсами фирмы в процессе операционной деятельности..........59
3. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА РОСТА ДЕНЕЖНЫХ РЕСУРСОВ ФИРМЫ ООО «ЮТЕЛ-Ч»............................66
3.1 Стратегия роста денежных ресурсов.................66
3.2 Прогнозирование факторов роста денежных ресурсов...........68
4. АНТИКРИЗИСНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ФИРМЫ..............77
5.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ФИРМЫ...............................87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ............100
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..............104
ГЛОССАРИЙ.............................111
ПРИЛОЖЕНИЯ............................114ВведениеАктуальность темы исследования обусловлена необходимостью обеспечения устойчивого финансового состояния предприятия и проведения оценки качества управления его денежными потоками. В настоящее время, более 60% российских предприятий не имеют ясного понимания структуры своих денежных потоков и не могут оценить качество управления. Поэтому очень важно исследовать принципы и цели управления денежными потоками предприятия, которые являются той первоосновой, в результате которой формируются денежные фонды предприятий, возникают финансовые отношения между экономическими субъектами и решаются разнообразные задачи финансового менеджмента.
Актуальность данного исследования заключается также в поиске подходов и инструментов управления денежными потоками, освоение которых позволило бы обеспечить в целом эффективную финансово-хозяйственную деятельностью предприятия.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками определяется тем, что они обслуживают практически всю хозяйственную деятельность предприятия. Образно говоря, денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения хозяйственного организма предприятия». Рационально организованные денежные потоки предприятия является важнейшим условием его финансового равновесия, предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности.
В последние годы исследованию проблем управления финансами предприятия все большее внимание уделяется вопросам организации денежного оборота, оказывающего существенное влияние на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Об этом свидетельствует тот факт, что во многих фундаментальных исследованиях по основам финансового менеджмента, подготовленных представителями американской, европейской, японской и отечественной школ, самостоятельный раздел по управлению денежными потоками компаний и фирм отсутствует.
Вместе с тем, исследование управления денежными потоками отражено в теоретических работах отечественных ученых: И.А. Бланка, М.И. Баканова, А.Д. Шеремета, В.В. Ковалева, Я.В. Соколова, И.Д. Мацкуляка, И.Т. Балабанова, А.Г. Куликова, A.M. Емельянова, В.И. Кушлина, ВТ. Белолипецкого, Б.Е. Пенькова, С.А. Котлярова, В.В. Голосова, Е.Н. Лобанова, Л.Н. Павловой, Е.С. Стояновой, В.К. Сенчагова и др.
Основной целью исследования является изучение, анализ и обобщение теоретических и практических основ управления денежными потоками предприятия ОАО «Уралсвязьинформ».
В рамках данной работы решаются следующие задачи: раскрыть содержание, формы и принципы управления денежными потоками; рассмотреть особенности управления денежными потоками; выбрать альтернативный алгоритм стратегии управления денежными потоками; расчёт показателей управления денежными потоками предприятия; анализ тенденций показателей управления денежными потоками предприятия; концептуальные основы оптимизации управления денежными потоками предприятия; оптимизацию стратегического процесса управления денежными потоками предприятия.
Объектом исследования выступают денежные потоки.
Предметом исследования в данной работе является управление денежными потоками как система принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и эффективным использованием денежных средств предприятия.
Теоретическую основу дипломного проекта составили фундаментальные исследования и труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, обобщения и достижения научно-исследовательских коллективов по проблемам организации управления денежных потоков предприятия.
Научная новизна исследования состоит в системном обобщении и обосновании основных принципов организации и управления денежными потоками на предприятии и определении механизма их совершенствования.
Дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка литературы.Литература1. Артеменко В.Г. Финансовый анализ /Артеменко В.Г., Беллендир М.В. – М.: Издательство ДИС, НГАЭиУ, 2007. – 128 с.
2. Артеменков И.Л., Попов Г.В. Оценка недвижимости. – Ч. 1. – 3.-е изд. – М.: АО РОО, 2007. – 67 с.
3. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учеб¬ник. - М.: Финансы и статистика, 2006- 288с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. - М.: Финансы и Статистика, 2002.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 325 с.
6. Балабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 216 с.
7. Балабанов И.Т. Экономика недвижимости: Учебное пособие. –СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
8. Балашов В.Г. Технология повышения финансового результата предприятий и корпораций. – М.: Издательство ПРИОР, 2006. – 246 с.
9. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы - М.: ИНФРА-М, 2006. - 298с.
10. Бендина Н.М. Финансовый менеджмент. – М.: Издательство ПРИОР, 2006. – 502 с.
11. Бертонеш М. Управление денежными потоками : пер. с англ. / М. Бертонеш, Р. Найт. - СПб. : Питер, 2005. - 240 с.
12. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 326 с.
13. Белых Л.П. Формирование портфеля недвижимости. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 305 с.
14. Бородина Е.И. Финансы предприятий учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 208с.
15. Большаков С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие.
16. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия: Курс лекций. – М.: Книжный мир,2007.– 210 с.
17. Бланк И.А. Управление использованием капитала. – М.: Ника-центр, 2006. – 652 с.
18. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия. –К.: Эльга, 2006. –720 с.
19. И.А. Бланк Управление денежными потоками. – М.: Ника-центр, 2007. – 752с.
20. Быкадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие / В.Л.Быкадоров, П.Д.Алексеев.– М.:Издательство ПРИОР, 2007. – 96 с.
21. Войко А.В. Оценка влияния дебиторской задолженности на формирование финансовых результатов предприятия / А.В.Войко // Финансовый менеджмент. – 2006. - № 4. – С.37-42.
22. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы изд. “Высшая школа” 2007
23. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятия. – М.: Издательство «Эксмо», 2008. – 656с.
24. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т.Гиляровская, А.А.Вехрева. – СПб: Питер, 2008. – 298 с.
25. Глазунов В.Н. Финансы фирмы: Как ими распорядиться, чтобы обеспечить ее и собственное процветание. – М.: Экономика, 2007. – 247 с.
26. Горемыкин В.А. Экономика недвижимости: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. – 836 с
27. Горемыкин В.А. Рынок недвижимости. – М.: МЭГУ, 2007. – 196 с.
28. Гранова И.В. Оценка недвижимости: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2006. – 208 с.
29. Грибоевский С.В. Оценка доходной недвижимости. – СПб.: Питер, 2007. – 325 с.
30. Григорьев В.В., Федотова М. А. Оценка предприятия. – М.: Инфра-М, 2006. – 248 с.
31. Гусева Е.Г. Управление производством на предприятии"учебно-практическое пособие - М. : МГУЭСИ, 2006 - 114с.
32. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.; Изд-во «Бухгалтерский учет», 2007, с.87
33. Епифанов В.А. Финансовый менеджмент: понятие, направления и практика реализации / В.А.Епифанов, А.А.Паньковский. – М.: УРСС, 2007. – 160 с.
34. Журавлев В. В., Савиков Н. Т. Анализ хозяйственно-фи¬нансовой деятельности предприятий. — Чебоксары: ЧИЭМ, 2006.
35. Ильенкова С.Д. Экономика и статистика фирм - М. : Финансы и статистика, 2002. - 240с
36. Калачева С.А. Сделки с недвижимостью. – М.: Книга-сервис, 2007. – 176 с.
37. Калачева С.Л. Операции с недвижимостью. – М.: Приор, 2007. 194 с.
38. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. – 148 с.
39. Капранов Н.С. Оптимизация денежных потоков на предприятиях связи / Н.С. Капранов // Финансы и кредит. - 2007. - № 23. - С. 59-70.
40. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2002 - 512с.
41. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. –М.: Финансы и статистика, 2007.– 238 с.
42. Ковалев А.П. Рыночная стоимость имущества предприятия. – М.: Финстатинформ, 2006. – 80 с.
43. Коростелев С.П. Основы теории и практики оценки недвижимости. – М.: РДЛ, 2008. – 146 с.
44. Колчина Н.В., Поляк Л.П., Павлова Л.П. Финансы предприятий: Учебник. – М.: Финансы: ЮНИТИ, 2006.
45. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки: Учебное пособие. – М.: ИКЦ ДИС, 2007. – 226 с.
46. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент, учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2007. - 304с.
47. Крутик А.Б., Горенбургов М.А., Горенбургов Ю.М. Экономика недвижимости. – СПб.: Лань, 2007. – 48 с.
48. Кузьмина Л.П. Краткий конспект лекций по курсу «Теория экономического анализа» Часть 1.- Пятигорск: МКА, 2007.
49. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. – М.: ООО "ТК Велби", 2006. – 200 с.
50. Методические рекомендации по реформе предприятий. –М.: ИНФРА-М, 2007. – 98 с.
51. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 2002.
52. Организация оценки и налогообложения недвижимости / Под ред. Д.К. Эккерта. – М.: Старт Интер, 2007. – Т. 1. – 384 с.
53. Оценка имущества предприятий. Финансирование инвестиций в объект недвижимости: Учебное пособие / Под ред. Э.А. Козловская, Д.С. Демиденко, О.В. Балашов и др. – СПб.: Изд-во СПб ун-та, 2006. – 24 с.
54. Оценка недвижимости: Учебное пособие / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 496 с.
55. Оценка объектов недвижимости. / Под ред. В.В. Григорьева. – М.: Инфра-М, 2006. – 472 с.
56. Оценка рыночной стоимости недвижимости. Серия «Оценочная деятельность»: Учебное и практическое пособие. – М.: Дело, 2008. – 384 с.
57. Пласкова Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Н.С. Пласкова // Бухгалтерский учет. - 2007. - № 10. - С. 66-70.
58. Поздняков В.Я.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Издательство Инфра-М., 2009. – 617с.
59. Половинкин С.А. Управление финансами предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2006. – 246 с.
60. Поляк Г.Б. Финансы: Учебник для вузов. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 256 с.
61. Приказ Министерства экономики РФ от 1 октября 1997 г. № 118 «Методические рекомендации по разработке финансовой политики предприятия».
62. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. – М.: Издательский центр Академия, 2007.– 322 с.
63. Рахман И.А. Развитие рынка недвижимости в России: теория, проблемы, практика. – М.: Экономика, 2007. – 294 с.
64. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для студентов вузов. –М.: ООО «Новое знание», 2007. –288с.
65. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. – М.: Издательство Проспект, 2006. – 623с.
66. Сборник ВСН 53-86(р). Правила оценки физического износа жилых зданий / Росгражданстрой. – М.: Прейскурант-издат, 2008. – 72 с.
67. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций. – М.: 2006. – 186 с.
68. Сивкова Л.А. Недвижимость: маркетинг, оценка. – М.: Юридический бюллетень предпринимателя, 2006. – 230 с.
69. Синявский Н.Г. Оценка бизнеса: гипотезы, инструментарий, практические решения в различных областях деятельность. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
70. Слепов В.А. О взаимосвязи финансовой политики, стратегии и тактики / В.А.Слепов, Е.И.Громова. // Финансы – 2007. № 8. – С.45-48.
71. Соловьев М.М. Оценочная деятельность (оценка недвижимости): Учебное пособие. – М.: ГУ ВШЭ, 2007. – 224 с.
72. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 2002
73. Сосненко Л.С., Тетеркина Л.Б. Экономика недвижимости: Учебное пособие. – Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2006. – 155 с.
74. Тарасевич Е.И. Методы оценки недвижимости: Учебное пособие. – СПб.: МИПК при СПбГТУ, 2007. – 103 с.
75. Тарасевич Е.И. Оценка недвижимости. – СПб.: Изд-во СПбГТУ, 2007. – 422 с.
76. Теория и методы оценки недвижимости: Учебное пособие / Под ред. В.Е. Есипова. – СПб.: Изд-во СПбГТУЭФ, 2008. – 184 с.
77. Ткачук М.И. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М.: Интерпрессервис, 2007. – 322 с.
78. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В. В. Ковалев. - М. : ПРОСПЕКТ, 2007. - 333 с.
79. Управление портфелем недвижимости: Учебное пособие для вузов по экон. специальностям / Под ред. С.Г. Беляева. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2008. – 391 с.
80. Федотова М.А., Уткин Э.А. Оценка недвижимости и бизнеса: Учебник. – М.: Экмос, 2006. – 373 с.
81. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под. ред. проф. Е.И.Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. – 368 с.
82. Фридман Д., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. – М.: Дело, 2007. – 462 с.
83. Харрисон Генри С. Оценка недвижимости. Учебное пособие. / Пер. с англ. – М.: РИО Мособлупрполиграфиздат, 2007. – 231 с.
84. Чернов В.А. Финансовая политика предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. М.И.Баканова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 247 с.
85. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учебное пособие. – Ростов н/Д: Издательство «Феникс», 2007. – 258 с.
86. Шабалин В.Г. Сделки с недвижимостью. – М.: Филинъ, 2007. – 214 с.
87. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: Учебное пособие / А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин, Е.В.Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 344 с.
88. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – М.: Издательский дом "Дашков и К", 2006. – 287с.
89. Щербакова Н.А. Экономика недвижимости: Учебное пособие. –Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 320 с."
|
|
