СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 СУЩНОСТЬ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 5
1.2 Факторы, влияющие на расчет показателей ликвидности 7
1.2.1 Капитальная база банка 7
1.2.2 Качество активов коммерческого банка и сопряженность активов и пассивов по срокам 8
1.2.3 Зависимость от внешних источников 11
1.2.4 Уровень менеджмента и имидж банка 12
2 ОТЕЧЕСТВЕННАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 14
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 22ВведениеВВЕДЕНИЕ
Такие понятия как «банк», «кредит», «деньги» прочно вошли в нашу жизнь, и являются составляющими цивилизации. Банковское дело ведет свою историю со времен древних цивилизаций, так как уже в те времена широко были распространены ссуды под процент.
В современных условиях понятие банк можно рассматривать как финансовое предприятие, сосредотачивающее временно свободные денежные средства населения (вклады), предоставляющее их во временное пользование в виде кредитов или займов, выступающее как посредник во взаиморасчетах между предприятиями, организациями, учреждениями или отдельными физическими лицами, регулирующее денежное обращение в стране. Банковская система является совокупностью различных видов как национальных банков, так и кредитных учреждений, которые действуют в рамках единого денежно-кредитного механизма. Понятие «банковская система» является одним из центральных понятий как в изучении банковского дела, так и экономической системы России в целом. Данный факт объясняется тем, что коммерческие банки осуществляют свою деятельность в рыночной экономике в тесной взаимосвязи друг с другом.
Актуальность данной темы работы обусловлена, тем, что стабильная банковская система является необходимым условием устойчивого развития российской экономики. В свою очередь, ликвидность банков напрямую сказывается на стабильности банковской системы в целом.
Обоснованность, актуальность выбранной темы работы требует постановки соответствующих целей и задач работы.
Целью работы является рассмотрение теоретических аспектов сущности ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, а также в сравнительной характеристике методики оценки ликвидности коммерческих банков в России и других странах, таких как Франция, Англия и Германия.
В соответствие с целью работы были поставлены и последовательно решены такие задачи:
– уточнение сущности ликвидности коммерческого банка и определение факторов, воздействующих на расчет показателей ликвидности;
– уточнение сущности платежеспособности коммерческого банка;
– характеристика методики оценки ликвидности коммерческих банков в России и других странах.
Информационной базой для написания работы послужила экономическая учебная и специальная литература, статьи и публикации по теме повышения ликвидности коммерческих банков и методикам ее оценки в России и зарубежных странах.
Работа состоит из введения, двух разделов и заключения.
Во введении кратко обосновывается актуальность, теоретическое и практическое значение выбранной темы.
Первый раздел содержит теоретические аспекты сущности ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, рассмотрены факторы, влияющие на нее, такие как капитальная база банка, качество активов и пассивов, их сопряженность по срокам.
Во втором разделе приводится сравнительная характеристика методик оценки ликвидности в России и зарубежных странах, таких как Англия, Германия, Франция.
В заключении подводятся итоги выполненной работы, приводятся ее ключевые моменты.
1 СУЩНОСТЬ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
Банковская система является одной из центральных неотъемлемых структур в экономике. В механизме ее функционирования огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания.
Также, коммерческие банки регулируют:
– движение денежных потоков, тем самым оказывая влияние на их общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении;
– скорость оборота денежных потоков и эмиссию;
– действуют в соответствии с денежнокредитной политикой государства.
Цели функционирования коммерческих банков определяются прежде всего с позиции их ликвидности, платежеспособности и доходности.
Термин «ликвидность» латинского происхождения, который в буквальном переводе означает «легкость реализации» .
Часто в экономической литературе встречается определение ликвидности банка как его способности приобретать наличные средства в Центральном банке Российской Федерации или банкахкорреспондентах по оптимальной цене.
Таким образом, в целом ликвидность коммерческого банка подразумевает способность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в ЦБ, эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также другие долговые инструменты.
Перейдем к определению понятия «платежеспособность», которое является более широким, так как предполагает способность юридического или фичического лица своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, которые вытекают из торговых, кредитных или иных операций, носящих денежный характер [6].
Следовательно, ликвидность является необходимым и обязательным условием платежеспособности.
Для коммерческого банка ликвидность является способностью обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, то есть выплачивать депозиты вкладчикам, дивиденды акционерам, а также уплачивать налоги государству и выполнять обязательства по выплате заработной платы.
Итак, ликвидность расценивается как важнейшая качественная характеристика деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности, а также о способности своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Современная экономическая литература дает два подхода к вопросу о характеристике ликвидности. Первый заключается в том, что ликвидность рассматривает как запас, а второй – как поток [6].
Первый случай характеризует ликвидность на определенный момент времени, то есть способность банка отвечать по текущим обязательствам, особенно по счетам до востребования.
Во втором случае ликвидность оценивается за определенный период времени или в перспективе. Необходимо отметить, что в случае рассмотрения ликвидности как «потока» в основном внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств включая получение займов. Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка необходимо рассматривать как стационарную ликвидность (запас), так и текущую ликвидность (поток) и перспективную ликвидность.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 1.10.97 №62А.
2. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».
4. Борисов Е. Ф. Экономическая теория: курс лекций для студ. вузов, обуч. по эконом. спец. – М.: Юристъ, 2000. – 384 с.
5. Вешкин Ю.Г., Авагян Г. Л. Банковские системы зарубежных стран. – М.: Эксмо, 2006. – 400 с.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник. – 2-е изд. / О.И. Лаврушин и др. – М.: КНОРУС, 2007.
7. Курс экономической теории: Учеб. пособие. / Под ред. М. Н. Чепурина и Е. А. Киселевой. – Киров: Изд-во «АСА», 2001. – 752 с.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. - 2004. – 402 с.
9. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007. – 427 с.
10. Сибиряков А.И. Банковский бизнес сегодня. – М.: Консалтбанкир, 2006. – 176 с.
11. Ефимова О. На пути от счетовода к аналитику // «Экономика и жизнь» Приложение к № 46 (9208) от 16.11.2007 [Электронный ресурс]. Режим доступа: [http://www.eg-online.ru]
12. Имидж фирмы и его учет // «Экономика и жизнь» Приложение к № 47 (9261) от 21.11.2008. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: [http://www.eg-online.ru]
13. Материалы официального сервера ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: [http://www.cbr.ru]
14. Хербек Т. Управление активами — «окно возможностей» для российских банков? // «Банковское обозрение». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: [http://bo.bdc.ru]
15. Особенности национальной банковской системы // «Экономика и жизнь» № 38 (9200) от 21.09.2007. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: [http://www.eg-online.ru]
|
|
