СодержаниеВведение 3
1. Теоретические основы денежных потоков 4
1.1 Денежные потоки, характеристика, виды 4
1.2. Принципы управления денежными потоками предприятия 9
2 Методы управления денежным потоком предприятия 12
2.1 Методы расчета денежного потока предприятия 12
2.2 Планирование денежным потоком 16
Заключение 20
Список использованных источников 21ВведениеРыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.
С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия.
Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является финансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией. В связи с этим бухгалтерская отчетность становится информационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.
Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.
Целью данной работы является - рассмотрение принципов управления и оптимизации денежного потока предприятия.
Для раскрытия поставленной цели раскроем ряд следующих задач:
Описать понятие денежных потоков, их характеристику и виды;
Рассмотреть принципы управления денежными потоками предприятия;
Охарактеризовать методы расчета денежного потока предприятия;
Раскрыть планирование денежным потоком;
Проанализировать методы оптимизации денежных потоков предприятия.Литература1. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами. Санкт-Петербург 1999 г. 41 с.
2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1994.
3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1997. - 288 с.
5. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. М.: ИИД "Филинъ", 1998. - 472 с.
6. Бланк И. А., Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 - 158 с.
7. БородинаЕ.И. Финансы предприятий. М.: Банки и биржи, 1996. - 208с.
8. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы, 1997. - 479с.
9. Кодацкий В.П. Проблемы формирования прибыли. //Экономист, 2000, № 4. - с.48-50.
10. Кодацкий В.П. Анализ прибыли предприятия. //Финансы, 1999, № 12. - с.16-18.
11. Липатова И.В. Прогнозирование прибыли. //Финансы, 1998, № 2. - с.19-20.Федотова М.А. Как оценить финансовую устойчивость предприятия. //Финансы, 1999, № 6. - с.13.
12. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности. //Финансы, 1999, № 2. - с.29-34.
13. . Нехамкин А.Н. Самофинансирование предприятий в рыночной экономике. // Финасы, 1998, № 3. - с.17-19.
|
